Glossário de contas a pagar:39 termos-chave para saber

Como qualquer setor, A contabilidade vem com uma longa lista de termos específicos do setor que o restante de nós pode não usar todos os dias ou mesmo compreender. E embora muitos dos termos sejam comuns na maioria dos ambientes de negócios, outros são mais específicos para o mundo da contabilidade.

Se você quiser saber seu big data de seus princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) de seu livro-razão geral, aqui está um glossário útil dos principais termos de contas a pagar que o ajudará a entender suas finanças e se comunicar com sua equipe de contabilidade.

39 Termos do Glossário Básico de Contas a Pagar (AP)

Esteja você introduzindo uma nova estratégia de contas a pagar (AP) ou recentemente ingressou na equipe de finanças, é importante compreender todos os elementos da contabilidade para que você possa desenvolver uma estratégia que funcione melhor para sua organização.

Aqui estão 39 termos básicos de contas a pagar que ajudarão todos, de funcionários não contadores a empresários, a entender melhor o jargão que dita os processos de contas a pagar.

Termos Gerais de Contabilidade

Abaixo estão uma dúzia de termos contábeis básicos que podem se aplicar a uma ampla variedade de processos contábeis diferentes:

1. Fluxo de caixa: Este é o valor total de dinheiro e seus equivalentes entrando e saindo de uma empresa em um determinado momento. A demonstração do fluxo de caixa mostra a eficácia de uma empresa no gerenciamento de seu caixa e indica sua capacidade de cumprir obrigações financeiras de curto prazo. Existem três fontes de fluxo de caixa:
   • Atividades operacionais
   • Atividades de investimento
   • Atividades Financeiras
2. Contador público certificado (CPA): Qualquer pessoa que queira se tornar um CPA deve passar no Exame Uniforme de Contador Público Certificado, criado pelo Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA) e administrado pela Associação Nacional de Conselhos de Contabilidade do Estado. A designação CPA é concedida por conselhos estaduais individuais. Esses profissionais preparam demonstrações financeiras, auditorias e relatórios, como previsões de receita e análise de margem de lucro, para ajudar a informar os investidores e a liderança empresarial sobre a saúde financeira das organizações. Eles também podem fornecer aos indivíduos e famílias valiosos conhecimentos e conselhos sobre impostos e planejamento financeiro.
3. Crédito: Na contabilidade de exercício, um tipo de lançamento contábil que diminui as contas de ativos e despesas, e aumenta a responsabilidade, receitas e contas patrimoniais.
4. Débito: Na contabilidade de exercício, um tipo de lançamento contábil que aumenta as contas de ativos e despesas, e diminui a responsabilidade, receitas e contas patrimoniais.
5. Diversificação: Uma estratégia para estabilizar e / ou aumentar a receita ao entrar nos mercados, setores ou categorias de produtos / serviços fora da área de enfoque tradicional de uma empresa, normalmente por meio da aquisição ou desenvolvimento de novas competências de negócios.
6. ERP: O Planejamento de Recursos Empresariais unifica a contabilidade, inventário e funções de gerenciamento de pedidos, fornecendo uma solução única que automatiza processos manuais, centraliza os dados de negócios e melhora a visibilidade do desempenho diário em toda a organização. Alguns sistemas ERP também incluem gerenciamento de relacionamento com o cliente (CRM) e funções de recursos humanos.
7. Princípios de contabilidade geralmente aceitos (GAAP): Estas são as regras estabelecidas pelo Financial Accounting Standards Board (FASB) detalhando seus métodos e práticas contábeis aprovados. As empresas de capital aberto são obrigadas a seguir o GAAP e a produzir demonstrações financeiras em conformidade com o GAAP trimestral e anualmente.
8. Razão geral (GL): Se a contabilidade é o sistema de manutenção de registros para os dados financeiros de uma organização, o GL é um registro próprio para todas as transações financeiras (por exemplo, ativos, passivos, receita, patrimônio líquido e despesas).
9. Interesse: Esta é a quantidade de dinheiro paga em um empréstimo, linha de crédito ou outra dívida que exceda o saldo total de reembolso (ou seja, "balança principal"). Os juros são geralmente cobrados pelos credores em troca de empréstimos e reembolsos ao longo de um determinado período.
10. Liquidez: Com que facilidade um ativo, títulos ou outras participações podem ser convertidos em dinheiro.
11. Valor presente: Isso representa o valor atual de uma soma futura e é baseado em uma taxa específica de retorno ao longo do tempo.
12. Retorno sobre o investimento (ROI): Esta métrica é usada para avaliar o valor de um investimento e é encontrada subtraindo o custo desse investimento de seu valor atual, em seguida, dividindo isso pelo custo do investimento. Na maioria dos casos, O ROI é expresso como uma porcentagem. O ROI também pode ser usado para descrever o tempo que leva para um investimento recuperar a despesa inicial.

Termos do balanço

O balanço é um documento-chave produzido por contadores que mostra os ativos e passivos de uma empresa. Pode ser um lugar confuso para não contadores, então aqui estão as explicações de alguns dos termos mais comuns do balanço patrimonial:

13. Contas a Pagar (AP): A quantidade de dinheiro a que uma empresa deve é ​​credores e fornecedores na forma de obrigações de curto prazo.
14. Contas a receber (AR): Uma representação do dinheiro que os clientes devem a uma empresa por bens ou serviços adquiridos a crédito.
15. Ativos: Inclui todos os itens ou recursos de valor que uma organização possui ou controla. Os ativos de curto prazo incluem caixa e equivalentes de caixa. Ativos de longo prazo são tangíveis (por exemplo, imóveis, equipamento) ou intangível (por exemplo, patentes, marcas registradas). O valor dos ativos de curto e longo prazo é registrado no balanço da organização.
16. Balanço patrimonial: Uma declaração financeira que relata todos os ativos da empresa, passivos e patrimônio líquido para um momento específico.
17. Valor do livro: O valor de um ativo, conforme registrado nos livros contábeis de uma empresa e refletindo o custo total de aquisição menos depreciação ou amortização. Também conhecido como valor contábil.
18. Capital: Os recursos financeiros mantidos ou garantidos por uma empresa para financiar as operações diárias e fomentar o crescimento e ativos não financeiros, como terra, instalações e equipamento, usado para oferecer suporte às funções de negócios principais.
19. Patrimônio líquido / patrimônio líquido :O valor remanescente em uma empresa após subtrair o total de passivos do total de ativos. O patrimônio líquido pode ser positivo ou negativo.
20. Responsabilidades: Dinheiro devido por uma empresa a outras empresas, organizações ou indivíduos para o pagamento de dívidas, folha de pagamento, impostos ou outras obrigações financeiras.
21. A sobrecarga: Despesas que não podem ser atribuídas diretamente ao custo de fabricação dos produtos, aquisição de bens para revenda ou prestação de serviços. Os custos indiretos podem incluir coisas como aluguel, despesas com seguros e publicidade.
22. Folha de pagamento: Uma conta do razão geral que inclui todos os pagamentos aos funcionários na forma de salários, remunerações, deduções e bônus. A folha de pagamento é inserida como um passivo no balanço da empresa.

Termos da declaração de renda

A declaração de renda, que representa receitas e despesas, vem com seu próprio conjunto especial de jargão que nem sempre é fácil de decifrar. Aqui estão algumas definições básicas para os termos mais populares relacionados à demonstração de resultados.

23. Amortização: Uma técnica usada para distribuir as despesas de negócios ao longo do tempo, redução do valor contábil de um ativo intangível ou empréstimo ao longo de um determinado período. Desta maneira, as despesas são divididas em menores ao longo de vários anos, em vez de uma grande despesa.
24. Custo das mercadorias vendidas (CPV) ou custo das vendas: O valor combinado durante um determinado período de despesas diretamente relacionadas com a produção de bens ou aquisição de produtos para revenda. Para empresa de serviços, é o custo de fornecer os serviços. A fórmula para calcular o custo dos produtos vendidos é:

    COGS =valor inicial do estoque + compras para estoque - valor final do estoque.

    Despesas indiretas, como vendas e marketing, são excluídos do CPV.

25. Depreciação: A depreciação é um processo contábil usado para contabilizar o preço de compra de ativos fixos ao longo do tempo, geralmente vários anos. A depreciação é vista como a melhor forma de capturar o valor recebido de um ativo imobilizado ao longo de sua vida útil. Também reconhece que o valor de um ativo fixo diminui devido ao desgaste e outros fatores.
26. Despesas: É o dinheiro que uma organização gasta para gerar receita. Existem despesas fixas (constantes e previsíveis), despesas variáveis ​​(aquelas que flutuam) e despesas acumuladas (salários de funcionários, contas de serviços públicos, etc.).
27. Margem bruta: A margem bruta é a porcentagem da receita restante depois que os custos diretos foram subtraídos das vendas líquidas.
28. Lucro bruto: Esta é a quantidade de dinheiro que uma empresa ganha depois de deduzido o custo de fabricação / aquisição dos produtos que vende ou da entrega dos serviços que fornece. O valor aparece na demonstração de resultados e é calculado subtraindo o CPV da receita (vendas).

    Lucro bruto =receita de vendas - custos diretos

    Vendas e marketing não são custos diretos. Comissões são as vezes incluído nos custos diretos, mas os salários não.

29. Resultado líquido: Também conhecido como lucro líquido, o lucro líquido é calculado subtraindo as despesas totais da receita total.
30. Demonstração de lucros e perdas (P&L): Também conhecido como demonstração de resultados, este relatório financeiro fornece um resumo da receita de uma empresa, despesas e lucros / perdas ao longo de um determinado período de tempo (ou seja, um ano fiscal ou um trimestre).
31. Receita: Qualquer receita gerada por uma empresa.

Termos de contas a pagar

Você não vai ficar no negócio por muito tempo se não pagar seus fornecedores, fornecedores de serviços públicos e senhorios pontualmente. Aqui está uma introdução rápida sobre os principais termos de contas a pagar que todas as empresas devem aprender e saber:

32. Dias a pagar pendentes (DPO) : Esse é o tempo médio que uma empresa leva para pagar por bens e serviços adquiridos a crédito. Os dias a pagar pendentes ajudam os investidores e outras partes interessadas a compreender como uma empresa está administrando seu caixa. O DPO mede apenas o pagamento de despesas diretas (ou seja, despesas relacionadas ao CPV), não vendendo, despesas gerais e administrativas (SG&A) como pagamentos de aluguéis e utilidades de escritórios. No entanto, as utilidades consumidas como parte do processo de fabricação seriam incluídas.
33. Pagamento imediato: Indica que o pagamento é devido no momento da entrega de um serviço ou produto.
34. Fatura: Um documento comercial datado produzido por um vendedor e entregue a um comprador para indicar o valor a ser pago por um produto ou serviço.
35. Net 15, 30, 90: Estes são os termos de crédito em uma fatura que indicam quando o pagamento total é devido. Líquido significa que o valor a ser pago inclui quaisquer descontos, remarcações ou créditos do fornecedor que foram aplicados à compra.
36. Pagamento antecipado (PIA): Pagamentos feitos por bens ou serviços antes que os itens sejam entregues ou os serviços sejam executados. Por exemplo, um comprador pode ser solicitado a fazer um depósito inicial de 50% em um pedido especial.
37. Ordem de Compra: Também chamado de “PO, ”Este documento é gerado por um cliente que, por sua vez, autoriza a transação de compra. A OC torna-se um contrato vinculativo assim que o vendedor o aceita.
38. Fatura recorrente: Uma fatura que é enviada a um cliente em uma programação regular para um serviço ou produto específico.
39. Termos de venda: Condições de pagamento que uma empresa e seu cliente concordaram antes da venda. Os termos podem incluir preço, data de entrega, quantidade, método de pagamento e condições de pagamento.