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Taxa de Imposto sobre Dividendos 101:Como os dividendos são tributados?


Os dividendos oferecem aos investidores uma forma de renda passiva, e essa renda deve ser tributada como qualquer outra. Mas pagar impostos sobre dividendos pode ser complicado porque os impostos sobre dividendos dependem de vários fatores, incluindo:
  • O tipo de dividendo
  • Sua renda tributável
  • Seu status de arquivamento

Para ajudá-lo a navegar por esses fatores, preparamos este guia útil, que explicará como os dividendos são tributados, além de ajudá-lo a determinar sua faixa de imposto atual.

O que são dividendos?


Algumas empresas optam por redistribuir uma parte de seus lucros aos seus acionistas periodicamente. Esse bônus é chamado de “dividendo”, embora os dividendos nunca sejam iguais ao valor da ação em si, eles ainda podem superar as taxas de outros veículos de investimento, como títulos do Tesouro ou títulos. Embora nem todas as empresas paguem dividendos, aquelas que o fazem proporcionam aos seus acionistas um fluxo de renda estável e modesto.

Como os dividendos são tributados?


O IRS coloca um imposto sobre dividendos, embora a taxa de imposto de dividendos varie de acordo com vários fatores. Os dividendos não qualificados são tributados com base em sua faixa de renda ordinária. Os dividendos qualificados serão tributados a uma taxa de 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua renda tributável e status de arquivamento.

Dividendos Qualificados x Não Qualificados


Como você distingue dividendos qualificados versus dividendos não qualificados? Essa é uma pergunta importante, pois é o primeiro fator usado para determinar sua faixa de imposto. Os dividendos qualificados, conforme observamos, podem ser tributados a uma alíquota preferencial em comparação com os dividendos não qualificados. Mas para que um dividendo seja considerado “qualificado”, ele deve atender a critérios específicos estabelecidos pela Receita Federal. Se você está se perguntando se seu dividendo é qualificado, faça a si mesmo estas três perguntas:

1. Quem pagou o dividendo?


Um dividendo qualificado deve ser pago por um dos seguintes:
  • Uma empresa dos EUA
  • Uma corporação estrangeira constituída em solo americano
  • Uma corporação estrangeira cujo país assinou um tratado de imposto de renda
  • Uma empresa cujas ações são negociadas em uma bolsa americana

É certo que isso é amplo, mas será o primeiro passo para determinar se seu dividendo é ou não considerado qualificado.

2. Como o IRS vê meus dividendos?


Essa pergunta pode parecer confusa, mas a Receita Federal estipula que os dividendos qualificados não devem corresponder aos critérios para dividendos não qualificados. É aí que fica um pouco complicado, e o IRS especifica vários exemplos de dividendos NÃO considerados qualificados. Esses incluem:
  • Distribuições de ganho de capital
  • Dividendos de empresas isentas de impostos
  • Dividendos pagos em programas de opções de ações para funcionários
  • Dividendos pagos por sociedades limitadas principais
  • Pagamentos feitos em vez de dividendos

Esses são apenas alguns dos motivos mais comuns pelos quais um dividendo seria considerado não qualificado. Existem muitas outras regras e exceções estabelecidas na Publicação 550 do IRS. Você pode consultar um profissional de impostos se tiver dúvidas sobre uma situação fiscal específica.

3. Há quanto tempo tenho as ações?


Por fim, os dividendos qualificados devem atender a critérios específicos de tempo. Novamente, isso vai soar um pouco confuso, já que a regra é ligeiramente diferente para ações ordinárias e preferenciais. As ações ordinárias referem-se a empresas típicas que negociam no mercado, enquanto as ações preferenciais funcionam um pouco mais como um título do que uma ação tradicional.

Para que um dividendo de ações ordinárias seja qualificado, o investidor deve possuir as ações por mais de 60 dias do período de 121 dias que começa 60 dias antes da data do ex-dividendo. Não é tão confuso quanto parece. Quando uma empresa paga um dividendo, os 60 dias antes e depois do pagamento do dividendo tornam-se esses 121 dias. Os investidores devem possuir as ações por mais de 60 dias fora desta janela.

Por exemplo, se o pagamento de dividendos for daqui a um mês, você precisará possuir as ações desse mês e, em seguida, manter essas ações por mais um mês ou mais para atender às suas necessidades. Os dividendos de ações preferenciais devem atender a esses mesmos critérios, embora os investidores devam possuir as ações por 90 dias de 181 dias análogos ao acima.

Taxa de imposto sobre dividendos qualificados:um guia rápido


Se seus dividendos atenderem aos critérios acima, seus dividendos qualificados podem colocá-lo em uma faixa de imposto mais favorável. Em vez de pagar sua alíquota de imposto de renda regular, sua alíquota de imposto de dividendos qualificada será determinada por (1) seu status de registro e (2) sua renda tributável.

Para deixar isso um pouco mais claro, criamos este guia útil. Basta encontrar seu status de arquivamento e, em seguida, sua taxa de imposto será determinada pela sua renda tributável total.

Único


O status de arquivamento “solteiro” é um termo abrangente para quem não é casado, embora isso também se estenda àqueles que não moram com o cônjuge nos últimos seis meses do ano fiscal.
  • Até US$ 40.000:0%
  • US$ 40.001 a US$ 445.850:15%
  • Mais de US$ 445.850:20%

Se possível, os contribuintes geralmente acharão mais vantajoso apresentar como chefe de família ou reivindicar o status de viúvo/viúvo qualificado.

Chefe de família


Quem tem dependentes ou parentes residentes e/ou paga mais da metade das despesas domésticas pode se apresentar como chefe de família (HOH), que oferece as seguintes alíquotas para dividendos:
  • Até US$ 54.100:0%
  • US$ 54.101 a US$ 473.750:15%
  • Mais de US$ 473.750:20%

Este pode ser um status de arquivamento mais favorável em comparação ao arquivamento como “único”, e as alíquotas de impostos para dividendos qualificados se juntam a outros incentivos fiscais associados ao status de arquivamento de HOH.

Declaração de casados ​​em conjunto


Os casais têm a opção de arquivar em conjunto ou separadamente e, na maioria dos casos, verão o maior benefício em arquivar em conjunto. Casais casados ​​se encontrarão nas seguintes faixas de impostos para seus dividendos:
  • Até US$ 80.800:0%
  • US$ 80.801 a US$ 501.600:15%
  • US$ 501.600:20%

Essa é uma das muitas vantagens de arquivar em conjunto, e é por isso que a maioria dos especialistas em impostos recomenda que os casais arquivem em conjunto em todos os casos, exceto em alguns.

Casado Arquivando Separadamente


Casais casados ​​podem arquivar separadamente, o que pode ser uma medida sábia se um dos parceiros estiver com muitas dívidas ou se você quiser tirar proveito de certos cortes de impostos. Cada cônjuge se encontrará em uma das seguintes faixas de imposto:
  • Até US$ 40.400:0%
  • US$ 40.001 a US$ 250.800:15%
  • Mais de US$ 250.801:20%

Mais uma vez, a maioria dos casais verá o maior benefício em arquivar em conjunto, portanto, certifique-se de pesar cuidadosamente os prós e os contras do seu status de arquivamento.

Como declarar imposto sobre dividendos


Todos os anos, você receberá um Formulário 1099-DIV (às vezes chamado de Anexo K-1) de seu corretor ou de qualquer entidade financeira que lhe pagou pelo menos US$ 10,00 em dividendos. Este formulário documentará o que você recebeu e determinará se seus dividendos foram qualificados ou não qualificados. Essas informações serão consideradas na sua declaração anual de imposto de renda. Se você ganhou mais de $ 1.500 em dividendos, você precisa preencher um Anexo B.

Algumas empresas oferecem um plano de reinvestimento de dividendos (DRIP), que permite reinvestir seus pagamentos de dividendos na empresa como ações adicionais. Se você aproveitasse essa opção, ainda precisaria informar o valor desses dividendos ao IRS. Além disso, você precisará relatar os dividendos dos investimentos que vendeu durante o ano.

Como se preparar para impostos sobre dividendos


Obviamente, todo mundo quer uma conta de impostos mais baixa. Você pode fazer várias coisas para obter uma posição fiscal mais favorável se receber dividendos.

Segure suas ações que pagam dividendos


Lembre-se de que, para que seus dividendos sejam qualificados, você precisará manter as ações por pelo menos 61 dias. Embora existam outros critérios a serem atendidos para que seu dividendo seja qualificado, manter suas ações garantirá que você atenda aos requisitos de duração da propriedade, e dividendos qualificados podem colocá-lo em uma faixa de imposto mais baixa.

Ao mesmo tempo, Warren Buffet adverte os investidores a nunca tomar uma decisão de investimento com base apenas em impostos. Em vez disso, considere sua estratégia de investimento mais ampla e escolha o que se adapta às suas metas financeiras, independentemente dos requisitos fiscais.

Retirar pagamentos estimados


Se você estiver acompanhando seus dividendos, terá uma ideia muito clara do que esperará pagar quando a temporada de impostos chegar. É verdade que isso pode ser mais difícil para empresas que pagam dividendos anualmente. Ainda assim, mesmo assim, você geralmente pode planejar de acordo com os anos anteriores e fazer ajustes com base no desempenho recente das ações.

Dito de outra forma, não gaste todo o seu dividendo, mas reserve uma parte para pagar os impostos. Você pode até considerar fazer pagamentos trimestrais de impostos estimados, que podem ser calculados usando um software fiscal ou um profissional de impostos.

Considere uma conta com vantagens fiscais


Certas formas de contas de investimento podem protegê-lo de impostos. Um IRA tradicional oferecerá uma opção de imposto diferido, enquanto um Roth IRA será isento de impostos. Colocar suas ações que pagam dividendos dentro de um desses veículos pode minimizar sua dívida fiscal agora e no futuro.

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