Distribuição ESOP devido a dificuldades

p Os planos de propriedade de ações para funcionários (ESOPs) permitem que os empregadores contribuam com ações da empresa para garantir a aposentadoria de seus funcionários. Embora o Congresso pretendesse que os ESOPs permanecessem intactos até a aposentadoria, os funcionários podem sacar de suas contas ESOP em tempos de dificuldade.

Vesting

p Um funcionário deve ser investido, ou trabalhou para sua empresa por um período de tempo específico, para poder sacar seus fundos ESOP. Um funcionário totalmente investido tem direito ao valor total de seu ESOP, mas aquele que desiste antes de se tornar totalmente investido tem direito apenas a uma distribuição parcial.

Definição de Dificuldades

p O IRS geralmente avalia um imposto adicional de 10 por cento sobre as distribuições de ESOP sacadas por uma funcionária antes de ela completar 59 anos e 1/2 anos de idade, mas dispensa essa penalidade se sacar os fundos devido a dificuldades financeiras. As despesas que se qualificam como dificuldades financeiras incluem despesas médicas, funeral, mensalidades e despesas incorridas para evitar a execução hipotecária.

Conseqüências de distribuição de dificuldades

p Um funcionário não pode investir dinheiro em um plano de aposentadoria por seis meses após coletar uma distribuição de privações de sua conta ESOP. Embora um funcionário não pague uma penalidade de imposto sobre a distribuição de privações, ele ainda é responsável pelo imposto padrão sobre a renda de aposentadoria.