Definição de empréstimos prejudicados

Imagem de um aviso de execução hipotecária. p Um empréstimo está deteriorado quando não é provável que o credor receba o valor total do empréstimo porque a qualidade de crédito de um mutuário caiu, de acordo com MyCAsite.com. O credor buscará a reestruturação ou a execução hipotecária como resultado da situação de redução ao valor recuperável da dívida. Avançar, o credor deve relatar a dívida como deteriorada em qualquer uma de suas demonstrações financeiras.

Definição

p O valor da imparidade de um empréstimo é definido em termos matemáticos. O credor calcula esse valor subtraindo o valor que se espera recuperar do empréstimo do valor contábil inicial do empréstimo. Por exemplo, se um credor emite uma hipoteca de $ 500, 000, mas espera recuperar apenas $ 230, 000, o valor do prejuízo seria de $ 270, 000

Termos Alternativos

p A deficiência pode ser chamada de "delinquência" ou "inadimplência" na linguagem comum. A inadimplência significa que já passou tempo suficiente desde o vencimento do pagamento para que o credor suspeite que o pagamento não será feito. Inadimplência significa que o mutuário falhou em cumprir os termos que um credor forneceu para restaurar um empréstimo da inadimplência. Em ambos os casos, o empréstimo seria considerado deteriorado se o credor sentir que não há evidências de que a dívida será cobrada com base na situação financeira do mutuário, status de crédito e outros fatores.

Função

p Os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP) são regras que exigem que os credores relatem empréstimos com redução ao valor recuperável. Isso dá aos clientes, investidores e avaliadores de crédito uma imagem completa da situação financeira do credor. Um credor com muitos empréstimos prejudicados e empréstimos insuficientes em boa situação pode estar em risco de insolvência, um termo usado quando um banco vai à falência.

Reestruturação

p Um credor pode optar por reestruturar um empréstimo com redução ao valor recuperável. Isso dá ao mutuário termos mais flexíveis para cumprir os pagamentos do empréstimo. Os credores podem optar por reestruturar a dívida prejudicada para recuperar o maior montante possível do mutuário, reduzindo o valor total do prejuízo.

Execução de hipoteca

p Um credor também pode optar por executar uma garantia para se recuperar de perdas por redução ao valor recuperável. Se o ativo tiver um valor superior ao valor do empréstimo depreciado, o credor pode eventualmente lucrar com a dívida. Por exemplo, se $ 500, 000 hipoteca sobre o empréstimo prejudicada em $ 270, 000 entraram em execução hipotecária, o credor lucraria se o valor da casa fosse maior do que $ 270, 000 montante prejudicado.