Contribuições backdoor de Roth IRA:última atualização e implicações fiscais

Se você esperava colocar algum dinheiro em seu Roth IRA, há boas notícias de última hora para você. A legislação que poderia restringir as contribuições secretas do Roth IRA não entrará em vigor no início de 2022 conforme planejado, o que significa que você poderá colocar algum dinheiro em seu IRA durante o ano fiscal. As pessoas com rendimentos elevados interessadas em procurar uma forma de reduzir o rendimento tributável podem descobrir que esta é uma óptima opção.

O que é um IRA backdoor?

Para reduzir a sua carga fiscal, alguns contribuintes optam por transferir algum dinheiro todos os anos para um IRA. Além de economizar algum dinheiro em suas declarações fiscais, isso permite que reservem fundos para a aposentadoria. Mas os limites de contribuição do IRS para Roth IRAs proíbem aqueles que ganham uma renda anual de ​$140.000 ​ ou mais, ou ​$208.000 ​ para aqueles casados que entram com pedido em conjunto, de transferir dinheiro para um IRA.

É aí que entra o Backdoor IRA. Essa estratégia específica faz com que você coloque seu dinheiro em um veículo não dedutível, como um IRA tradicional, e depois o converta em um Roth. Embora você esteja limitado a ​$6.000 ​ por ano, ou ​US$ 7.000 ​ para aqueles ​50 ​ e superiores, esses limites são mais flexíveis com os ​401(k)s tradicionais ​, que também pode ser convertido em Roth IRAs.

Há também algo chamado mega backdoor Roth. Esta é uma estratégia mais complicada que permite que aqueles com ​401(k)s no local de trabalho ​ coloque ​$38.500 de dólares pós-impostos para esse plano e, em seguida, transferi-lo para um Roth. Esse tipo de configuração pode levar a pesadas cobranças de impostos, por isso é algo melhor executado por um consultor financeiro ou corretora.

Retenção de Restrição Backdoor Roth

A Lei Build Back Better, que tem circulado por Washington, ameaçou impor restrições à conversão secreta de Roth IRA para muitos americanos. Mas essa legislação está suspensa, o que é uma boa notícia para os contribuintes que esperam colocar um pouco mais de dinheiro no seu Roth IRA este ano.

Com o Build Back Better Act, essas contribuições de backdoor seriam completamente interrompidas. O projeto de lei originalmente previa a eliminação de todas as contribuições voluntárias após impostos de serem convertidas em contribuições de Roth após impostos. Isso entraria em vigor em 31 de dezembro de 2021.

A espera e o planejamento da aposentadoria

A notícia foi um grande alívio para aqueles que dependem dessas contribuições anuais para constituir poupanças para a reforma isentas de impostos. Mas mesmo que você não tenha aproveitado essa estratégia, ainda não é tarde demais. Na verdade, este pode ser um bom ano para poupar algum dinheiro, caso a legislação seja aprovada e a lacuna seja fechada.

Você não precisa de um especialista para contornar os limites de renda das contas IRA. Você só precisará colocar dinheiro em seu IRA tradicional até o limite e, em seguida, transferir imediatamente esse dinheiro para um Roth IRA.

Evitando questões fiscais

Mesmo que as conversões backdoor de Roth ainda sejam permitidas, preste atenção à regra pró-RATA em contas de aposentadoria individuais para ter certeza de que está em conformidade com o IRA. Você precisará manter uma contabilidade separada para cada conta no Formulário do IRS ​8606 ​.

Se você permitir que o dinheiro antes dos impostos permaneça em seu IRA tradicional, terá que pagar impostos sobre os juros que ele ganha. Se você já mantém fundos em sua conta IRA tradicional ou 401 (k) e paga impostos sobre eles, certifique-se de que suas consequências fiscais sejam as mesmas que seriam antes do backdoor Roth. Você também pode descobrir que estar em uma faixa de impostos mais baixa compensa quaisquer impostos que você paga ao deixar dinheiro no seu 401 (k) por um tempo antes de transferi-lo.

Para quem ganha muito, um Roth backdoor pode ser uma ótima maneira de aproveitar as vantagens dos benefícios pós-aposentadoria de um Roth IRA. Com o futuro desta lacuna específica em perigo, este pode ser um bom momento para analisá-la e começar a configurá-la.