Você deve adicionar seguro de vida ao seu plano imobiliário?

Para muitas famílias, o seguro de vida é uma maneira de substituir a renda perdida no caso de um pai ou cônjuge falecer inesperadamente. Mas também pode ser uma ferramenta valiosa de planejamento imobiliário para quem deseja deixar uma riqueza significativa para seus herdeiros.

"Herdar uma grande soma tem seus desafios", diz Austin Jarvis, diretor de confiança, impostos e patrimônio do Schwab Center for Financial Research. “Mas com a apólice de seguro de vida certa, você pode garantir que seus herdeiros sejam capazes de enfrentar esses desafios sem ter que dividir a propriedade”.

Seguro de vida — sim ou não?

Existem dois tipos principais de seguro de vida:

• Seguro de vida a termo , que oferece cobertura por um período fixo de tempo (normalmente entre 10 e 30 anos). Isso é mais adequado para aqueles com necessidades limitadas de seguro – digamos, para sustentar filhos menores até que atinjam a maioridade. A cobertura limitada o torna relativamente acessível, principalmente para indivíduos jovens e saudáveis.
• Seguro de vida permanente , por outro lado, oferece cobertura vitalícia, tornando-o adequado para fins de planejamento sucessório. No entanto, essa cobertura pode ter um custo alto - geralmente de cinco a 15 vezes o de uma apólice de longo prazo -, portanto, "geralmente, você deve comprar um seguro de vida permanente apenas se sua propriedade for grande ou complexa o suficiente para exigi-lo", diz Austin.
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Em particular, o seguro de vida permanente é mais benéfico para quem quer ou precisa:

1. Pagar impostos imobiliários :Propriedades com valor superior a US$ 12,06 milhões (US$ 24,12 milhões para casais) em 2022 estão sujeitas a tributação de até 40%. Além disso, a conta de imposto é normalmente devida dentro de nove meses após a morte do proprietário da propriedade, o que pode representar um fardo para os herdeiros que herdam propriedades com ativos ilíquidos significativos, como arte, imóveis ou negócios. “Um pagamento de seguro de vida pode evitar que seus herdeiros tenham que se apressar para vender esses ativos, potencialmente com avaliações abaixo do mercado”, diz Austin. Mesmo que o seu espólio não ultrapasse a isenção atual, as alterações fiscais futuras são inevitáveis. "Nas últimas cinco décadas, houve nada menos que 10 mudanças significativas nas leis federais de impostos imobiliários, o que cria muita incerteza quando se trata de planejamento imobiliário", acrescenta Austin.
2. Eliminar desigualdades de herança :Não é incomum que um proprietário tenha bens difíceis de dividir entre seus herdeiros. “Empresas familiares e imóveis, em particular, podem ser difíceis de legar a vários herdeiros – especialmente se eles não tiverem uma visão compartilhada para esse ativo”, diz Austin. "Com o seguro de vida, você pode deixar bens maiores para os herdeiros apropriados e compensar eventuais desigualdades de herança com uma apólice de valor semelhante."
3. Providenciar um herdeiro com necessidades especiais :"Quando você tem um herdeiro que pode nunca ser capaz de se sustentar, criar um plano para sua segurança financeira é fundamental", diz Austin. Mas o custo dos cuidados ao longo da vida pode prejudicar as heranças de outros herdeiros. “Nesses casos, o seguro de vida pode ser uma ótima maneira de fornecer suporte financeiro específico para um herdeiro com necessidades especiais, deixando o restante da propriedade intacto”, diz Austin. Apenas tome cuidado ao deixar ativos para um herdeiro com necessidades especiais que recebe benefícios do governo, pois esses pagamentos têm limites de renda rígidos (consulte "Confiança para necessidades especiais" abaixo).

Como implantá-lo de forma eficaz

Fazer uma grande apólice de seguro de vida também pode aumentar o valor de sua propriedade, potencialmente diminuindo o benefício de comprar a apólice em primeiro lugar. No entanto, se você nomear um fideicomisso irrevogável como beneficiário de suas apólices, os rendimentos geralmente podem ser excluídos de sua propriedade e, portanto, isentos de impostos federais sobre propriedade. Além disso, fornece liquidez imediata para seus herdeiros para cobrir quaisquer taxas de propriedade pendentes ou despesas necessárias.

Dois tipos populares de fundos irrevogáveis ​​são frequentemente financiados por seguros de vida:

• Fiduciário de seguro de vida irrevogável (ILIT) :Em tais acordos, o concedente transfere a propriedade de uma apólice existente para o ILIT ou paga os prêmios de uma apólice comprada pelo fideicomisso. Como a propriedade da apólice pelo ILIT é irrevogável, ou seja, não pode ser alterada, os rendimentos não serão considerados parte do seu patrimônio. ¹ Assim que o fundo receber os rendimentos da apólice, o administrador poderá usar os fundos para cobrir impostos e taxas e/ou gerenciar pagamentos aos herdeiros.
• Confiança para necessidades especiais (SNT) :Para dependentes com deficiência, uma herança direta de apenas US$ 2.000 pode reduzir ou eliminar seus benefícios governamentais. A criação de um SNT irrevogável pode ajudar a evitar essa armadilha, estipulando que ele cobrirá apenas educação qualificada, equipamento, seguro e despesas médicas não cobertas por benefícios federais ou estaduais. "Como o administrador paga as despesas do herdeiro diretamente, nenhum dinheiro flui para o dependente, o que deve preservar seus benefícios governamentais", diz Austin.

Aja rápido

Se você deseja incorporar o seguro de vida em seu plano imobiliário, Austin aconselha consultar um advogado imobiliário e um profissional de impostos o mais rápido possível. "Quanto mais jovem e saudável você for, mais barata será sua apólice", diz Austin. "De um modo geral, uma vez que você decidiu que o seguro de vida é o certo para você, a hora de agir é agora ."



¹ Os rendimentos geralmente são excluídos do patrimônio bruto do segurado, desde que o segurado não tenha quaisquer incidentes de propriedade (como mudança de beneficiário ou empréstimo contra a apólice) no momento do falecimento ou no período de três anos anterior ao falecimento .