O que é um Plano de Participação nos Lucros Diferidos (DPSP)?

Poupar para a aposentadoria é um desafio para a maioria dos canadenses. Entre pagar uma hipoteca, pagar contas de cartão de crédito e economizar para um dia chuvoso, economizar para a aposentadoria às vezes tem que ficar em segundo plano.

É aí que entram os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. Eles podem preencher as lacunas entre suas próprias contribuições e o que você realmente precisa para seus anos dourados.

Se você iniciar um novo emprego e sua empresa disser que oferece um DPSP, você pode estar se perguntando como tirar vantagem disso. Aprenda os prós e contras dos DPSPs abaixo.

O que é um Plano de Participação nos Lucros Diferido (DPSP)?

Um Plano de Participação nos Lucros Diferidos (DPSP) é uma combinação de um plano de pensão e aposentadoria patrocinado pelos empregadores para ajudar os trabalhadores a economizar para a aposentadoria. Um DPSP é criado quando uma empresa distribui parte de seu lucro na conta DPSP de seus funcionários.

Apenas os empregadores podem fazer contribuições para um DPSP. Os funcionários não precisam pagar impostos sobre contribuições até que retirem dinheiro de seu DPSP.

As empresas criam DPSPs para atrair funcionários (e para atrair funcionários atuais a permanecerem) e para reduzir sua carga tributária – todas as contribuições da empresa são dedutíveis.

Como funciona um DPSP?

Veja como funciona um DPSP. A empresa revisa sua contabilidade para o ano e relata um lucro. Isso pode acontecer de forma regular ou irregular.

Eles decidem compartilhar parte do lucro com seus funcionários na forma de distribuições para seus Planos de Participação nos Lucros Diferidos. O dinheiro que distribuem é dedutível para eles e diferido para os funcionários. As empresas têm 120 dias após o encerramento do exercício para fazer contribuições.

Os funcionários recebem esses recursos, que podem usar para investir em vários fundos, ações ou títulos. Eles também podem comprar ações da empresa com o dinheiro. Os funcionários não precisam pagar impostos sobre essas contribuições, a menos que retirem e reivindiquem a renda em seus impostos.

Quando o funcionário se inscreve no DPSP, ele designa alguém como seu beneficiário, na maioria das vezes um cônjuge ou parceiro de longa data.

DPSP vs. Plano de Participação nos Lucros

Um DPSP e um plano de participação nos lucros operam com o mesmo princípio básico. Quando uma empresa tem lucro, ela pode compartilhar esse lucro com seus funcionários como um grande benefício. Quando não há lucro, a empresa não precisa fazer nenhuma contribuição. Uma empresa pode definir seus próprios limites de quanto lucro precisa ter antes de distribuí-lo aos trabalhadores.

A diferença mais importante entre um DPSP e um plano geral de participação nos lucros é que os funcionários devem registrar as contribuições de participação nos lucros em seus impostos, a menos que tenham um DPSP. Se uma empresa distribui lucros sem um DPSP, o dinheiro é tributável.

“Um plano de participação nos lucros diferida é um plano registrado, e quaisquer contribuições para ele reduzem a sala de RRSP dos clientes, pois as contribuições criam um ajuste de pensão”, disse o consultor financeiro da Wealthsimple, Damir Alnsour.

É por isso que um DPSP é preferível a um plano regular de participação nos lucros. Se sua empresa não usa um DPSP para distribuir lucros, converse com alguém e veja se eles podem considerar a criação de um sistema DPSP.

DPSP x RRSP

Um funcionário que tenha um DPSP e um RRSP terá as contribuições do DPSP subtraídas de seu limite de RRSP. Se a empresa da pessoa adiciona $ 1.000 ao DPSP, são $ 1.000 a menos que eles podem contribuir para o RRSP.

As contribuições do empregador para um RRSP são automaticamente adquiridas. Se a empresa adicionar $ 1.000 à conta do funcionário e ele sair no dia seguinte, esse dinheiro será dele.

Diferenças entre um DPSP e um RRSP

As contribuições do empregador para um RRSP são concedidas automaticamente para que um funcionário possa sair e levar o RRSP com ele. Um DPSP pode ter um período de aquisição de até dois anos. Isso pode ser um ponto de discórdia, mas como um DPSP é essencialmente dinheiro grátis da empresa, não importa tanto, a menos que você receba uma oferta de trabalho muito melhor em outro lugar.

DPSPs e RRSPs têm limites de contribuição diferentes. Em 2019, o máximo anual para um DPSP foi de US$ 13.615. O limite de 2019 para um RRSP era de 18% de sua renda, até US$ 26.500. Os funcionários também devem estar cientes de que quaisquer contribuições do DPSP afetarão o quanto eles podem contribuir para o seu RRSP.

Vantagens e Desvantagens do DPSP

Vantagens para o empregador

O empregador tem o direito de fazer contribuições apenas quando quiser. Se uma empresa está tendo um ano ruim, ela não precisa investir dinheiro em um DPSP. Eles podem criar sua própria agenda de contribuições, mensalmente ou esporadicamente. Eles podem colocar contribuições do DPSP em cada período de pagamento ou guardá-las para bônus anuais.

Um DPSP pode ter um período máximo de aquisição de dois anos, o que pode impedir a rotatividade dentro de uma empresa. O funcionário que sair antes do período de aquisição perderá o DPSP.

Uma empresa pode decidir qual fórmula usar ao distribuir dinheiro em um DPSP. Eles podem escolher uma fórmula básica, como “todos recebem uma parte igual” dos lucros” ou “os funcionários recebem uma porcentagem de seu salário até um certo valor”.

As contribuições são dedutíveis para o empregador, o que as torna preferíveis a um plano regular de participação nos lucros.

Desvantagens para o empregador

Como um DPSP é um plano exclusivo para funcionários, os proprietários, seus parentes e cônjuges e qualquer pessoa com mais de 10% de participação na empresa estão proibidos de ter um DPSP. Isso pode ser uma desvantagem para os executivos seniores, especialmente se houver muito lucro extra. Isso também pode afetar a forma como as empresas recompensam seus principais líderes com incentivos extras.

As distribuições para DPSPs dependem de o empregador ter lucros, portanto, em um ano ruim, o empregador não pode fazer nenhuma contribuição. Isso pode ser decepcionante para os funcionários e afetar a rotatividade. Ao configurar um DPSP, a empresa deve considerar a probabilidade de ter lucro suficiente todos os anos para contribuir com um DPSP.

Vantagens para o Funcionário

A maior vantagem de um DPSP é que ele é totalmente financiado pelas contribuições do empregador. O empregado não precisa colocar nenhum dinheiro em um DPSP para receber a contribuição integral do empregador. Isso torna o dinheiro livre para o empregado.

Um DPSP tem um período máximo de aquisição de dois anos. Os funcionários só precisam ficar na empresa por dois anos para ter acesso total ao seu DPSP. Este é um período de aquisição relativamente curto. Sua empresa pode ter um período de aquisição ainda mais curto ou tornar os funcionários 100% adquiridos automaticamente.

Você tem acesso imediato aos fundos assim que estiver investido. Os fundos em um DPSP podem ser retirados antes da aposentadoria, mas serão tributados à taxa de imposto atual do funcionário. Se a alíquota for de 26%, o funcionário pagará 26% de impostos sobre essas retiradas da DPSP. É por isso que os especialistas sugerem não tocar no dinheiro até se aposentar, porque provavelmente estará em uma faixa de imposto mais baixa.

Desvantagens para o Funcionário

Uma possível desvantagem para os funcionários é que o empregador pode exigir que o funcionário compre ações da empresa com seus fundos da DPSP. Isso não é verdade para todos os DPSPs, mas pode ser uma possibilidade. Os funcionários que não têm controle total de seus investimentos em DPSP devem garantir que sejam diversificados em seu RRSP ou outras contas de aposentadoria.

Se o funcionário comprar ações da empresa e o valor cair significativamente, seu DPSP poderá se tornar inútil. É por isso que um DPSP que tem pouco controle sobre o funcionário não é tão valioso quanto um DPSP sem supervisão excessiva.

Os empregadores não são obrigados a contribuir para um DPSP se não produzirem receita suficiente ou tiverem margens de lucro mais baixas. Isso pode tornar o planejamento de aposentadoria mais volátil para funcionários que dependem exclusivamente de seu DPSP. Se o DPSP for sua principal fonte de receita de investimento, considere o que você fará se sua empresa não puder pagar contribuições em um determinado ano.

O DPSP é um plano apenas para funcionários, portanto, você não pode dividir os fundos com seu cônjuge. Esta é uma grande diferença entre um DPSP e um RRSP.

Como transferir um DPSP para um RRSP

Quando um funcionário sai de uma empresa, ele pode levar seu DPSP para transferir para uma anuidade, RRIF ou RRSP. Os funcionários também podem sacar o valor. Se receberem o valor em cheque ou dinheiro, devem declarar em seus impostos e pagar imposto de renda sobre ele.

É sempre melhor transferir um DPSP diretamente para um RRSP para evitar impostos, especialmente se você tiver uma quantia significativa de dinheiro em seu DPSP.

Entre em contato com o provedor DPSP para perguntar como transferir o dinheiro para sua conta RRSP. Se você ainda não tem uma conta RRSP, configure uma com antecedência. É crucial fazer um rollover direto de seu DPSP para seu RRSP para evitar uma grande carga tributária. Você deve ter 71 anos ou menos para transferir seu DPSP para um RRSP. Este também é o mais antigo que você pode ter para contribuir com um RRSP.

Se seu cônjuge ou parceiro morreu e você recebe a propriedade de seu DPSP, você pode transferi-lo para sua conta RRSP. Se você e seu cônjuge se divorciarem e o acordo de divórcio lhe der a propriedade total ou parcial do DPSP de seu ex-cônjuge, você pode transferi-lo para o seu RRSP.