O que é o Plano de Previdência Registrada Conjunta (PRPP)?

No Canadá, muitas empresas de pequeno e médio porte não oferecem nenhum tipo de benefício de aposentadoria aos seus funcionários. Em 2012, o governo federal introduziu o Plano de Previdência Complementar Registrada como forma de ajudar esses funcionários a economizar para a aposentadoria.

PRPP x RPP

O PRPP é semelhante a um Plano de Pensão Registrado de Contribuição Definida (também conhecido como compra de dinheiro) no que diz respeito às regras sobre limites de contribuição, elegibilidade para participar e quando um funcionário pode acessar os fundos. É diferente porque as contribuições do empregador são voluntárias.

Esses planos são regidos pelo Gabinete do Superintendente de Instituições Financeiras (OSFI) em legislação chamada Lei do Plano de Pensão Registrado Agrupado. Para que uma província possa oferecer PRPP aos seus residentes, essa província tem que ter um acordo com a OSFI.

Qualificação e aplicação do PRPP

O PRPP está disponível para funcionários que moram em Yukon, Nunavut e Territórios do Noroeste, funcionários que moram em Ontário, Nova Escócia, Saskatchewan ou Colúmbia Britânica ou funcionários federais que trabalham em setores como bancário, navegação e transporte, transporte interprovincial e comunicações.



Para ser elegível para um PRPP, seu empregador não deve oferecer um benefício de aposentadoria ou você deve ser de uma classe de empregado que não se qualifica. Você também se qualifica se você mora em uma das províncias que estabeleceu um acordo multilateral com a OSFI, Nunavut ou os territórios e é autônomo.

Se o seu empregador optar por oferecer um PRPP, ele decidirá qual classe de funcionário é elegível para ingressar, por exemplo, assalariado, em tempo integral, sindicalizado ou não sindicalizado, meio período, gerentes e supervisores etc. Se você se encaixa na classe elegível de membro, você será automaticamente inscrito no PRPP. Você tem 60 dias após o início de sua associação para notificar seu empregador por escrito se desejar rescindir. Se você optar por encerrar a associação ao plano devido a crenças religiosas, poderá encerrar a qualquer momento. Depois disso, você não pode encerrar a associação enquanto estiver trabalhando para o empregador e o empregador continuar a oferecer o plano.

Os empregadores não podem deduzir e enviar contribuições em seu nome até que o período de desativação de 60 dias expire.

Os empregadores devem contratar um administrador que tenha sido aprovado pela OSFI. O administrador cuida de todos os detalhes do plano. O único papel do empregador é estabelecer o plano, aconselhar os funcionários e deduzir e remeter as contribuições. No Canadá, existem apenas 4 PRPP disponíveis no momento. São oferecidos por:

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  Industrielle Alliance, Assurance et services financiers inc.
  
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  London Life Insurance Corp.
  
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  Vida do sol
  
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  Manulife
  

Limites de contribuição PRPP

Uma das principais diferenças entre um RPP regular e um PRPP são as contribuições do empregador. Com um RPP, tanto um RPP de Benefício Definido quanto um RPP de Contribuição Definida têm contribuições patronais obrigatórias, e o empregador decide se os funcionários também podem contribuir. Em um PRPP, as contribuições do empregador são opcionais.

Depois de ter contribuído por 12 meses contínuos, os membros podem tirar férias de contribuição entre 3 e 60 meses e depois retomar as contribuições. Você tem permissão para fazer isso vezes ilimitadas, desde que contribua com 12 meses contínuos entre eles.

O máximo que uma pessoa pode contribuir para um PRPP é um valor igual ao limite de contribuição do RRSP para o ano. Quaisquer contribuições feitas a um PRPP serão deduzidas do valor que puderem contribuir para o RRSP ou RRSP do cônjuge no mesmo ano. Cabe ao funcionário rastrear essas informações. Os limites de contribuição do RRSP estão incluídos no seu Aviso de Avaliação que a Agência de Receita do Canadá (CRA) envia quando você declara seus impostos. Você também pode verificar on-line se possui uma conta no CRA.

Se você contribuir em excesso em menos de US$ 2.000, não poderá usar as contribuições em excesso para compensar seus impostos devidos, mas não estará sujeito a multa. Se você contribuir em excesso em mais de US$ 2.000, você enfrentará uma multa de 1% do valor excedente para cada mês em que os fundos permanecerem na conta. Para calcular a penalidade e remover os fundos, você precisará preencher um formulário T3012A “Isenção de Dedução Fiscal sobre o Reembolso de suas Contribuições RRSP, PRPP ou SPP Não Utilizadas de seu RRSP” que solicita ao CRA a renúncia aos impostos que normalmente seriam retidos em uma retirada.

Retiradas de PRPP

Os PRPP são considerados planos de pensão, então seguem as regras do plano de pensão para coisas como acesso a fundos. Normalmente, você não pode acessar os fundos até que esteja dentro de 10 anos da idade normal de aposentadoria. Existem algumas exceções para coisas como pequenos saldos, expectativa de vida reduzida ou se você se tornar um não residente do Canadá.

Se você rescindir o contrato de trabalho ou seu empregador parar de oferecer o PRPP, você pode transferir seus fundos para fora do plano, mas eles devem permanecer bloqueados.

Precisa de mais informações?

A OSFI tem guias de membros para funcionários que moram nos territórios e para cada uma das províncias que atualmente têm PRPP.