Planos 408k

408 (k) os planos de aposentadoria oferecem uma alternativa simples aos planos 401 (k) para pequenas empresas. Eles estão disponíveis apenas para empregadores com 25 funcionários ou menos, e este grupo inclui indivíduos autônomos. Esses planos são denominados planos de previdência simplificada dos empregados (planos SEP). O nome 408 (k) deriva da parte do código do IRS que trata da tributação das contribuições do empregado e do empregador para o plano.

Regulamentos IRS

Todas as contribuições dos funcionários para um plano 408 (k) qualificado são impostos diferidos e dedutíveis no ano corrente. O funcionário não paga impostos sobre as contribuições do empregador. Existe um limite de contribuição anual com base no salário do funcionário. Basicamente, isso significa que o funcionário pode colocar dólares antes dos impostos, até um determinado limite, na conta. No fim do ano, quando o funcionário relata sua renda, esse dinheiro é deduzido da receita. O funcionário é tributado apenas quando remove fundos da conta, e a taxa de imposto é igual à taxa de imposto do indivíduo no momento da retirada. Como 401 (k) e outros planos de aposentadoria, 408 (k) contas são "bloqueadas" até uma idade qualificada. A retirada antes dos 59 anos e meio resulta em uma penalidade de 10 por cento, além do pagamento regular de impostos.

Contribuições do empregador

A principal razão para usar um plano qualificado SEP 408 (k) em vez de uma Conta de Aposentadoria Independente é porque o empregador também pode fazer contribuições para a conta. Com um IRA, o funcionário gerencia de forma independente sua própria conta de aposentadoria. A opção 408 (k) permite que o empregado receba benefícios de seu empregador em termos de poupança para a aposentadoria. O empregador pode igualar as contribuições do empregado ou fornecer uma contribuição fixa - isso é inteiramente decidido pelo empregador individual. O benefício para o empregador, Contudo, é que o próprio funcionário gere a conta. O empregador não tem que pagar pela administração 401 (k).

Configurando um 408 (k)

Seu empregador deve ser o único a iniciar a configuração de um plano 408 (k). O empregador deve ter menos de 25 funcionários. Avançar, o plano deve ser estabelecido até 30 de dezembro do ano anterior ao ano fiscal, quando as contribuições serão deduzidas. O empregador deve notificar todos os funcionários sobre as regras e regulamentos do plano. Por exemplo, um aviso aos funcionários deve informá-los sobre a opção do SEP, a quantia que o empregador contribuirá e quais funcionários serão elegíveis.

Contribuindo para um 408 (k)

Se seu empregador oferece este plano, você pode fazer contribuições em cada contracheque até um determinado limite. Suas contribuições serão imediatamente depositadas na conta. Seu empregador pode combinar imediatamente ou atrasar a correspondência até uma data posterior, mas isso deve ser determinado nos documentos do plano SEP. Se você é autônomo, a maneira como você contribui com os fundos será importante. Você pode pagar a si mesmo um salário de sua empresa e deduzir as contribuições do salário, ou se o seu salário for igual aos lucros da sua empresa, você pode depositar uma parte dos lucros da empresa. Os limites dependerão de qual dessas opções você escolher.