Capital Tier 1

O que é capital de nível 1?

O capital de Nível 1 refere-se ao capital principal mantido nas reservas de um banco, e é usado para financiar atividades comerciais para os clientes do banco. Inclui estoque comum, bem como as reservas divulgadas e alguns outros ativos. Junto com o capital de Nível 2, o tamanho das reservas de capital Nível 1 de um banco é usado como uma medida da força financeira da instituição.

Os reguladores exigem que os bancos mantenham certos níveis de capital de Nível 1 e Nível 2 como reservas, a fim de garantir que possam absorver grandes perdas sem ameaçar a estabilidade da instituição. Sob o acordo de Basileia III, o índice mínimo de capital Tier 1 foi estabelecido em 6% dos ativos ponderados pelo risco de um banco.

Principais vantagens

• O capital de nível 1 refere-se ao capital próprio de um banco e às reservas divulgadas. É usado para medir a adequação de capital do banco.
• O capital Tier 1 tem dois componentes:Common Equity Tier 1 (CET1) e Tier 1 Adicional.
• O Acordo de Basileia III é o principal regulamento bancário que define o requisito de índice de capital de nível 1 mínimo para instituições financeiras.
• O índice de capital Tier 1 compara o capital próprio de um banco com seus ativos de ponderação de risco (RWAs). Trata-se de uma compilação de ativos do banco que são ponderados pelo risco de crédito.
• Sob os acordos de Basileia III, o valor do capital de Nível 1 de um banco deve ser maior do que 6% de seus ativos ponderados pelo risco.

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Capital Tier 1

Compreendendo o Capital de Nível 1

O capital de nível 1 representa os principais ativos patrimoniais de um banco ou instituição financeira. É amplamente composto por reservas divulgadas (também conhecidas como lucros retidos) e ações ordinárias. Também pode incluir não cumulativo, ações preferenciais não resgatáveis.

Conforme definido pelo padrão Basel III, O capital Tier 1 tem dois componentes:Common Equity Tier 1 (CET 1) e Capital Adicional Tier 1 (AT1). CET1 é a mais alta qualidade de capital, e pode absorver perdas imediatamente à medida que ocorrem. Esta categoria inclui ações ordinárias, lucros acumulados, outros resultados abrangentes acumulados, e participação minoritária qualificada, menos certos ajustes regulatórios e deduções.

Capital de Nível 1 adicional inclui não cumulativo, ações preferenciais não resgatáveis ​​e excedentes relacionados, e participação minoritária qualificada. Esses instrumentos também podem absorver perdas, embora eles não se qualifiquem para CET1.

O índice de capital de nível 1 compara o capital próprio de um banco com seus ativos ponderados pelo risco total (RWAs). RWAs são todos os ativos mantidos por um banco que são ponderados pelo risco de crédito. A maioria dos bancos centrais define fórmulas para ponderações de risco de ativos de acordo com as diretrizes do Comitê da Basiléia.

p O capital Tier 1 não deve ser confundido com o capital Common Equity Tier 1 (CET1). Nível 1 inclui CET1, bem como capital adicional Tier 1.

Capital Nível 1 vs. Capital Nível 2

Nos acordos da Basiléia, o Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia definiu os padrões regulatórios para capital de Nível 1 e Nível 2 que devem ser reservados por qualquer instituição financeira. O capital Tier 2 tem um padrão inferior ao Tier 1, e é mais difícil de liquidar. Inclui instrumentos híbridos de capital, para perdas com empréstimos e reservas de reavaliação, bem como reservas não divulgadas.

A diferença entre as reservas de capital do Nível 1 e do Nível 2 está relacionada à finalidade dessas reservas. O capital de Nível 1 é descrito como capital de "empresa em funcionamento" - isto é, destina-se a absorver perdas inesperadas e permitir que o banco continue operando normalmente. O Capital de Nível 2 é descrito como capital "desaparecido". Em caso de falência de um banco, esses ativos são usados ​​para custear as obrigações do banco perante os depositantes, credores, e os contribuintes são afetados.

p Embora os acordos da Basiléia criem um amplo padrão entre os reguladores internacionais, a implementação irá variar em cada país.

Mudanças nos índices de capital de nível 1

Os requisitos mínimos para o capital Tier 1 e Tier 2 foram definidos pelos Acordos da Basiléia, um conjunto de acordos regulatórios internacionais estabelecidos por um comitê de bancos centrais e órgãos nacionais. Sob o acordo original de Basileia I, o rácio mínimo de capital para ativos ponderados pelo risco foi fixado em 8%.

Após a crise financeira de 2007-8, o Comitê da Basiléia se reuniu novamente para tratar das fragilidades que a crise havia exposto no sistema bancário. O acordo de Basileia III, publicado em 2010, aumentou os requisitos de capital e introduziu requisitos de divulgação mais rigorosos. Também introduziu a distinção entre capital de Nível 1 e Nível 2. Sob as novas diretrizes, o rácio de capital CET1 mínimo foi estabelecido em 4,5%, e o rácio de capital Tier 1 mínimo (CET1 + AT1) foi estabelecido em 6%. O valor total do capital de reserva (Nível 1 e Nível 2) deve ser superior a 8%.

Essas normas foram posteriormente alteradas pelas normas Basel IV em 2017, que estão programados para implementação em janeiro de 2023. Os efeitos das normas revisadas irão variar, dependendo do modelo de negócios de cada banco. Na média, os rácios CET1 para a maioria dos bancos europeus cairão cerca de 90 pontos base, mas alguns bancos podem ter quedas de até 4%, e outros por apenas 18 pontos básicos.

Como os bancos usam o capital de nível 1?

p O capital de Nível 1 representa a forma mais forte de capital, consistindo de patrimônio líquido, reservas divulgadas, e algumas outras receitas. De acordo com os padrões da Basileia III, os bancos devem manter o equivalente a 6% de seus ativos ponderados pelo risco no capital de nível 1. Isso permite que eles absorvam perdas inesperadas e continuem operando como uma empresa em funcionamento.

Qual é a diferença entre o Capital Nível 1 e o Capital Common Equity Nível 1 (CET1)?

p CET1 é o principal componente do capital Tier 1. Representa a forma mais forte de capital, que pode ser liquidado rapidamente para absorver perdas inesperadas. Compreende o estoque ordinário e o excedente de estoque, lucros acumulados, participação minoritária qualificada e algumas outras receitas. Nível 1 inclui CET1, bem como alguns outros instrumentos, como ações preferenciais e excedentes relacionados.

Quais são as principais mudanças entre Basileia III e Basileia IV?

p Os padrões de Basileia IV são um conjunto de recomendações aos reguladores financeiros que foram adotados em 2017, e entrarão em vigor em 2023. Essas recomendações ajustam os cálculos de risco de crédito, risco de mercado e risco operacional. Também melhora a estrutura do índice de alavancagem para certos bancos, e outras reformas.