4 perguntas a fazer antes de sair de casa com seus filhos

p Você pode considerá-lo o presente perfeito:você está pronto para sair de sua casa e diminuir o tamanho para um condomínio menor ou para uma casa de repouso. Em vez de vender a casa, você gostaria de presentear um ou mais de seus filhos.

p Este é um ato generoso, mas também traz algumas consequências graves. Na maioria dos casos, se você quiser deixar sua casa para um parente, é melhor fazer isso como uma herança depois de você morre ao invés de um presente.

p Antes de doar sua residência, considere esses fatores-chave.

As grandes implicações fiscais

p Oferecer sua casa aos seus filhos pode, eventualmente, deixá-los com uma grande conta de impostos. O motivo é algo conhecido como imposto residencial, ou custo, base.

Como funciona a base tributária?

p Quando você dá uma casa para um parente, o custo original da casa agora também é considerado a base de custo para a pessoa a quem você está dando a residência, mesmo que essa pessoa não esteja pagando nada por isso. Por exemplo, se você der a seu filho uma casa na qual gastou $ 170, 000 há 10 anos, a base tributária dessa propriedade permanece $ 170, 000, mesmo se um avaliador determinasse que a residência vale $ 270, 000 no mercado imobiliário de hoje.

p Se você der uma casa para seus filhos como parte de sua herança depois de morrer, no entanto, a base tributária é o valor que a casa vale no atual mercado. Mesmo que você gaste apenas $ 170, 000 em sua casa, a base tributária da propriedade seria considerada $ 270, 000 se é isso que vale hoje.

p Essa diferença sutil pode ter um grande impacto na pessoa a quem você presentearia sua casa.

E os impostos sobre ganhos de capital?

p Se seus filhos decidirem vender a casa que você deu a eles imediatamente, eles podem enfrentar um grande impacto fiscal. Se a base tributária da casa for $ 170, 000 e seus filhos vendem por $ 270, 000, eles terão que pagar impostos sobre ganhos de capital sobre o lucro - neste caso US $ 100, 000. Se você tivesse deixado a casa para seus filhos como parte de sua herança, eles poderiam ter evitado esses impostos sobre ganhos de capital. Isso porque a base tributária seria de $ 270, 000. Se eles tivessem vendido a casa pela mesma quantia de $ 270, 000, eles não teriam que pagar nenhum ganho de capital porque oficialmente a venda da casa não teria gerado lucro.

p Seus filhos podem evitar impostos sobre ganhos de capital morando na casa que você lhes deu por pelo menos dois anos antes de vendê-la. Nesse caso, seus filhos podem pular impostos sobre ganhos de capital em até US $ 250, 000 em lucros com a venda da casa. Os casais podem pular o pagamento de impostos sobre ganhos de capital em até US $ 500, 000 em uma casa que vendem se moram nela há pelo menos dois anos.

p Se você não sabe se seus filhos vão realmente morar na casa por pelo menos dois anos antes de vendê-la, deixe a casa para eles como parte de sua herança. É a melhor jogada financeira para eles.

É o momento certo?

p Tem vezes, claro, quando você simplesmente não consegue manter uma casa para que possa deixá-la para seus filhos como parte de sua herança. Em tais casos, presentear a casa pode fazer sentido.

p Digamos que um de seus filhos precise desesperadamente de um lugar para morar agora. Esperar até que você morra para passar a casa para esta criança não ajudará muito.

p Ou se você estiver mudando para uma vida assistida e não puder mais manter sua casa? Deixá-lo vazio pode acelerar sua deterioração. Seus filhos podem estar dispostos a manter a casa até que você morra e ela passe para um deles por meio de herança. Ou talvez prefiram não. Oferecer uma casa para um de seus filhos pode ser a melhor maneira de manter o lar na família.

Você está presenteando a hipoteca, também?

p Os presentes se tornam mais complicados se você ainda deve o dinheiro da hipoteca da casa. Essa hipoteca não vai desaparecer simplesmente porque você está presenteando um de seus filhos com a casa.

p A pessoa que receberá a casa será responsável pelo pagamento da hipoteca todos os meses. Certifique-se de que essa é uma responsabilidade financeira que a criança que receberá a casa esteja disposta e capaz de assumir.

p Alguns credores hipotecários podem "solicitar" seu empréstimo hipotecário quando você doa a casa. Isso significa que você ou seu filho devem pagar o saldo da hipoteca. Se for uma pequena quantia, pode não importar. Mas se você deve uma quantia significativa em seu empréstimo e nem você nem seu filho podem pagá-lo, o credor hipotecário terá o direito de executar a hipoteca sobre sua propriedade e apropriar-se dela.

p Certifique-se de que você ou a criança que recebe a casa podem cuidar de quaisquer questões hipotecárias.