O que é tributação?

p A tributação refere-se às taxas e obrigações financeiras impostas por um governo a seus residentes. O imposto de renda é pago em quase todos os países do mundo. Contudo, tributação se aplica a todos os pagamentos de taxas obrigatórias, incluindo na renda, corporativo, propriedade, ganhos de capital, vendas, e herança.

p A tributação é involuntária; portanto, não requer consentimento dos residentes. Portanto, o governo pode recorrer ao uso da força e ameaças para implementar uma tributação bem-sucedida.

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p As taxas geradas por meio de tributação não estão vinculadas a nenhuma prestação de serviço específica, e são legalmente reconhecidos porque o estabelecimento atraente é uma autoridade governamental e não uma instituição privada. Os procedimentos de tributação variam entre estruturas e períodos de governo.

p Nos tempos modernos, a tributação também se aplica a ativos físicos e contratos específicos, como transações comerciais. Contudo, as políticas tributárias modernas são muito influenciadas por forças políticas.

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Resumo

• A tributação ocorre quando uma autoridade governamental impõe taxas aos cidadãos e às organizações empresariais.
• As taxas pagas por meio de impostos são obrigatórias e não podem estar vinculadas a qualquer prestação de serviço.
• As receitas arrecadadas são usadas para financiar despesas do governo.

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Compreendendo a tributação

p A tributação é uma forma de financiamento das atividades governamentais em quase todos os países. O Centro Internacional para Impostos e Desenvolvimento (ICTD) estima que 80% do financiamento geral do governo em metade dos países ao redor do mundo é contabilizado pelas receitas fiscais. As autoridades governamentais podem aumentar os níveis de tributação alterando as regras tributárias e expandindo as bases tributárias.

p Principalmente, a receita arrecadada é utilizada para o bem-estar dos contribuintes; isso significa que o benefício específico recebido é independente do pagamento individual. Contudo, existem algumas exceções, como impostos sobre a folha de pagamento, onde o contribuinte se beneficiará diretamente de cobertura médica e benefícios de aposentadoria.

p Os padrões de tributação diferem muito entre os países em desenvolvimento e desenvolvidos. Receitas fiscais mais altas são coletadas em países desenvolvidos Economia desenvolvida Uma economia desenvolvida é uma região, normalmente um país, com um alto nível de riqueza e recursos disponíveis para seus residentes ou cidadãos do que em países em desenvolvimento devido a mecanismos de cumprimento de tributação eficientes e métodos de cobrança de impostos eficazes.

p Contudo, ambos os fatores são diretamente afetados pela competência do sistema político. Geralmente, os países desenvolvidos confiam mais na tributação da renda para realizar a maior parte de sua produção nacional, mais ainda do que os países em desenvolvimento, que dependem fortemente de impostos sobre o consumo e o comércio.

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Tipos de tributação

p A seguir estão os diferentes tipos de taxas impostas aos residentes pelo governo:

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1. Imposto de renda

p O imposto de renda é uma taxa cobrada sobre a receita financeira total de um indivíduo, como salários, investimentos, e salários. A maioria dos impostos de renda aumenta com o aumento dos rendimentos do contribuinte. Isso significa que os que ganham mais dinheiro pagam mais impostos do que os que ganham menos. Isso também é conhecido como tributação progressivaImposto progressivo Um imposto progressivo é uma taxa de imposto que aumenta à medida que o valor tributável aumenta. Geralmente é segmentado em faixas de impostos que progridem.

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2. Impostos Corporativos

p O imposto de renda corporativo incide sobre a receita comercial. A carga do imposto sobre as sociedades é compartilhada entre as empresas, seus consumidores, e os empregados estabelecendo preços mais altos e pagando baixos salários. Para incentivar o crescimento dos negócios, a maioria dos governos impõe às empresas uma alíquota de imposto sobre as empresas abaixo de 30%.

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3. Impostos sobre a folha de pagamento

p Os impostos sobre a folha de pagamento são impostos sobre a renda dos funcionários para financiar os fundos da previdência social. Normalmente, o valor do imposto sobre a folha de pagamento é automaticamente deduzido da receita e pago pelo empregador em nome do empregado.

p Por exemplo, nos Estados Unidos, os maiores impostos sobre a folha de pagamento são 12,4% para financiar a Previdência Social e 2,9% para pagar o Medicare, representando uma taxa de imposto total de 15,3%. Nesse caso, o empregador remete 7,65% da taxa de imposto, o que equivale a metade dos impostos sobre os salários. A outra metade é automaticamente deduzida da renda do funcionário.

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4. Impostos sobre ganhos de capital

p Os impostos sobre ganhos de capital são cobrados sobre ativos de capital, que incluem propriedades pessoais e investimentos como ações, casas, títulos, carros, ou joias. Quando um ativo aumenta de valor, como o aumento dos preços das ações, é referido como ganho de capital.

p Portanto, Quando um indivíduo se beneficia de um ganho de capitalGanho de capitalA ganho de capital é um aumento no valor de um ativo ou investimento resultante da valorização do preço do ativo ou investimento. Em outras palavras, o ganho ocorre quando o preço atual ou de venda de um ativo ou investimento excede seu preço de compra., o imposto é pago sobre o lucro obtido.

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5. Impostos de propriedade

p Os impostos de propriedade geralmente são cobrados sobre propriedades físicas, como terrenos e edifícios. Eles são a principal fonte de receita dos governos estaduais locais. Os impostos sobre a propriedade representam mais de 70% das receitas fiscais locais. Os impostos sobre a propriedade financiam os principais serviços públicos, como os bombeiros, escolas, estradas, segurança, e serviços médicos rápidos.

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Classes de impostos

p Os impostos são classificados em diferentes critérios que variam desde a forma de pagamento, o sujeito arcando com a carga tributária, e a extensão da transferência do fardo.

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1. Impostos diretos

p Os impostos diretos são impostos sujeitos a indivíduos com base na riqueza líquida do contribuinte, despesa, ou renda líquida pessoal. Os impostos sobre o patrimônio líquido baseiam-se no valor dos ativos do contribuinte menos os passivos totais, enquanto os impostos sobre despesas são pagos sobre a renda que não é direcionada para a poupança.

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2. Impostos indiretos

p Impostos indiretos são impostos cobrados sobre transações como importações e exportações. Importações e Exportações. Importações são os bens e serviços que são adquiridos do resto do mundo por residentes de um país, em vez de comprar no mercado interno e na produção e consumo de bens e serviços. Os exemplos incluem impostos sobre valor agregado, impostos sobre transações legais, impostos de fabricação, e impostos alfandegários sobre direitos de importação.

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