O que é dívida de curto prazo?

A dívida de curto prazo é definida como obrigações de dívida que devem ser pagas nos próximos 12 meses ou no ano fiscal atual de uma empresa. As dívidas de curto prazo também são chamadas de passivos circulantes. Eles podem ser vistos na parte do passivo do balanço patrimonial de uma empresa. Balanço O balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. As demonstrações financeiras são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade.

A dívida de curto prazo é contrastada com a dívida de longo prazo, que se refere a obrigações de dívidas com vencimento superior a 12 meses no futuro.

A dívida de curto prazo é mais comumente discutida em referência às obrigações de dívida de negócios, mas também pode ser aplicada no contexto de obrigações financeiras pessoais.

Resumo

• A dívida de curto prazo é definida como a parte das dívidas totais de uma empresa que devem ser pagas nos próximos 12 meses ou no atual ano fiscal da empresa.
• A dívida de curto prazo é separada da dívida de longo prazo, que consiste em obrigações de dívida de uma empresa cujo período de reembolso se estende por mais de 12 meses no futuro.
• Exemplos comuns de dívida de curto prazo incluem contas a pagar, impostos correntes devidos para pagamento, empréstimos de curto prazo, salários, e salários devidos aos funcionários, e pagamentos de arrendamento.

Tipos de dívida

As obrigações de dívida de uma empresa são comumente divididas em duas categorias - dívida de financiamento e dívida operacional.

Financiamento da dívida refere-se a obrigações de dívida que surgem do empréstimo de dinheiro de uma empresa para financiar a expansão de seus negócios. Um exemplo de financiamento de dívida pode ser a obtenção de um grande empréstimo bancário ou a emissão de títulos para financiar uma grande despesa de capital. Despesa de capital Uma despesa de capital ("CapEx" para breve) é o pagamento em dinheiro ou crédito para comprar ativos físicos ou fixos de longo prazo usados ​​em uma, como a construção de uma nova fábrica.

A dívida de financiamento é normalmente uma dívida de longo prazo, uma vez que o montante da dívida contraída geralmente é muito grande para uma empresa ser capaz de reembolsá-la integralmente dentro de um ano.

A dívida de curto prazo consiste mais comumente em dívida operacional , incorridos durante as operações comerciais normais de uma empresa.

O exemplo mais comum de dívida de curto prazo são as contas a pagar de uma empresa, que é o dinheiro que deve a fornecedores ou prestadores de serviços que a empresa usa, e normalmente espera-se que seja liquidado em um prazo muito próximo.

Exemplos de dívida de curto prazo

A dívida de curto prazo pode existir em várias formas diferentes. Alguns dos exemplos mais comuns de dívida de curto prazo incluem:

• Contas a pagar - Contas a pagar Contas a pagar Contas a pagar é um passivo incorrido quando uma organização recebe bens ou serviços de seus fornecedores a crédito. As contas a pagar incluem todo o dinheiro que uma empresa deve por meio de compras de crédito comuns de fornecedores, como compras de atacadistas para estocar seus produtos. Também inclui contas mensais, como contas de serviços públicos e aluguel de escritório.
• Empréstimos de curto prazo - Freqüentemente, uma empresa precisa contrair um empréstimo de curto prazo de um banco ou outra instituição de crédito para ajudá-la a resolver um problema de fluxo de caixa. Se uma empresa está tendo problemas para cobrar suas contas a receber, isso pode dificultar a cobertura de suas contas a pagar. A empresa pode fazer um empréstimo de curto prazo, como uma nota de 90 dias, que deverá ser reembolsado em três meses.
• Papel comercial - Em vez de fazer um empréstimo bancário, algumas empresas optam por emitir commercial papers - notas promissórias sem garantia que normalmente vencem em nove meses ou menos.
• Pagamentos de locação - É comum que muitas empresas arrendem, ao invés de comprar, Os pagamentos desses arrendamentos com vencimento nos próximos 12 meses são um componente da dívida de curto prazo da empresa.
• Impostos devidos - O componente fiscal da dívida de curto prazo inclui qualquer local, Estado, Federal, ou outros tipos de impostos que uma empresa pode dever que devem ser pagos no ano corrente.
• Salários e remunerações - Todos os salários devidos aos colaboradores no ano corrente também são considerados dívida de curto prazo.
• Dividendos de ações - Se uma empresa declarou, mas ainda não pago, dividendos de ações para seus acionistas, os dividendos fazem parte da dívida de curto prazo da empresa.

Avaliando a dívida de uma empresa

Os analistas financeiros normalmente usam várias métricas financeiras para examinar o passivo da dívida de uma empresa para determinar o quão financeiramente sólida a empresa é. Dois índices comumente usados ​​que se concentram nas obrigações de dívida de curto prazo de uma empresa são o índice atual e o índice de capital de giro.

Relação atual é calculado como o ativo circulante da empresa dividido pelo seu passivo circulante. Isso indica a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de dívida de curto prazo com ativos relativamente líquidos.

Um índice atual de 1,0 indica que os ativos líquidos da empresa correspondem aproximadamente aos passivos circulantes. Um índice superior a 1,0 indica que seus ativos circulantes são mais do que suficientes para cumprir suas obrigações de dívida atuais.

Rácio de capital de giro é a soma do ativo circulante menos o passivo circulante. Qualquer número positivo indica que a empresa possui capital excedente além do necessário para saldar sua dívida de curto prazo.

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