O que é um desembolso?

Um desembolso é um ato de desembolsar dinheiro - especialmente de um fundo público ou dedicado. Muitas vezes se refere ao pagamento feito por um cliente a um terceiro, pois o reembolso será solicitado ao cliente posteriormente. O desembolso leva a saídas de caixa. Se os desembolsos forem superiores às receitasReceita de vendas, a receita de vendas é a receita recebida por uma empresa com a venda de mercadorias ou a prestação de serviços. Em contabilidade, os termos "vendas" e / ou entradas de caixa, isso levanta uma preocupação sobre a falta de dinheiro.

Resumo

• Os desembolsos representam a entrega de dinheiro ou seus equivalentes de um fundo público ou dedicado a outro. Eles são saídas de caixa e podem ser registradas no diário de desembolso de caixa.
• O diário de desembolso de caixa registra os pagamentos de dinheiro e seus equivalentes, para o qual cada entrada contém um crédito em dinheiro.
• O diário de recebimento de caixa registra o recebimento de dinheiro e seus equivalentes, para o qual cada entrada contém um débito em dinheiro.

Compreendendo os desembolsos

Os desembolsos representam a entrega de dinheiro de um fundo ou conta para outro. Este termo é particularmente usado em fundos públicos ou dedicados, como corporações e organizações sem fins lucrativos NPO (organização sem fins lucrativos) Uma NPO (organização sem fins lucrativos) é uma entidade que é impulsionada por uma dedicação a uma causa social nas áreas da religião, Ciência, pesquisar, ou educacional. Quando uma empresa paga em dinheiro ou equivalentes a dinheiro, faz um desembolso.

Os pagamentos feitos por um advogado de seus clientes a terceiros para o tribunal, relatórios de investigação, e assistência médica são exemplos de desembolsos. O advogado pode notificar seus clientes sobre os desembolsos e ser reembolsado.

Os desembolsos medem as saídas de caixa de uma organização - como despesas de caixa para compra de estoque, contas a pagar Contas a pagar Contas a pagar é um passivo incorrido quando uma organização recebe bens ou serviços de seus fornecedores a crédito. Contas a pagar são, pagamentos de dividendos, e assim por diante. Se as entradas de caixa totais forem maiores do que os desembolsos totais, o fluxo de caixa líquido de uma empresa é positivo. Se os desembolsos forem maiores do que as entradas de caixa, uma empresa experimenta uma deterioração da posição de caixa. Pode sinalizar uma potencial falta de liquidez ou insolvência.

Os contadores registram os desembolsos para a contabilidade. Uma entrada de desembolso registra a data, beneficiário, propósito do pagamento, valor de débito ou crédito, bem como o impacto no saldo de caixa de uma empresa.

Diário de desembolso de caixa

O diário de desembolso de caixa também é conhecido como diário de pagamento à vista. Ele registra os pagamentos de dinheiro ou equivalentes de caixaEquivalentes de caixa O caixa e equivalentes de caixa são os mais líquidos de todos os ativos no balanço patrimonial. Equivalentes de caixa incluem títulos do mercado monetário, aceitações do banqueiro em detalhes. Os exemplos incluem reembolsos a credores, pagamentos de aluguéis e salários, reembolsos em dinheiro pela devolução de mercadorias, e assim por diante.

Em contraste, todos os recebimentos de dinheiro são registrados no diário de recebimento de dinheiro. Todas as entradas no diário de desembolso de caixa têm um crédito em dinheiro, como todos os lançamentos contábeis de recebimento de dinheiro têm um débito em dinheiro.

O diário de desembolso de caixa inclui as colunas de data, verificar o número, e o nome do beneficiário. O valor do desembolso é registrado na coluna de caixa, e o título é registrado na coluna de débito da conta correspondente. Cada conta tem um número de referência mostrado na coluna de referência de postagem (PR).

A coluna de estoque registra o desconto de compras de estoque permitido pelos fornecedores. A outra coluna de contas inclui todos os pagamentos em dinheiro, além de compras a crédito - como compras de equipamentos, compras de estoque, e despesas salariais. Os pagamentos de contas a pagar são registrados na coluna de contas a pagar.

Todas as entradas de crédito são mostradas na coluna de caixa ou estoque. Todas as entradas de débito são registradas nas outras colunas de contas ou contas a pagar. De acordo com o princípio fundamental da contabilidade por partidas dobradas, o débito e o crédito serão equilibrados para cada transação registrada.

Exemplos de desembolsos

Aqui estão alguns exemplos de desembolsos e suas entradas para melhor compreensão. Por exemplo, uma empresa emitiu um cheque para pagar à Empresa A pelo estoque adquirido em 16 de maio. O valor do pagamento é de $ 20, 000 sem desconto permitido pela Empresa A. Assim, a $ 20, 000 crédito a dinheiro e débito em outras contas são registrados. O título da conta debitada é estoque.

Em 18 de maio, a empresa pagou $ 5, 000 salários para o empregado B por meio de um cheque. No diário de desembolso de dinheiro, um crédito em dinheiro e um débito em outras contas são registrados. O título da conta é despesas com salários.

Em 19 de maio, a empresa pagou a outro fornecedor - a empresa B - pelo estoque adquirido com crédito no início do mês. O valor total do crédito é $ 15, 500, mas a empresa B ofereceu um desconto de $ 500 para a empresa, uma vez que fez o pagamento dentro do prazo.

Assim, a empresa só precisava pagar $ 15, 000. Como a transação é um pagamento de contas a pagar, a $ 15, 500 débitos em contas a pagar são registrados. A $ 15, 000 de crédito em dinheiro e um crédito de $ 500 em estoque são registrados, que, no total, mantenha o equilíbrio com o valor do débito.

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