Demonstrações financeiras para pequenas empresas:dicas e exemplos

Independentemente do tamanho da sua empresa ou da indústria em que opera, existem várias demonstrações financeiras que você precisa preencher e atualizar regularmente.

Essas demonstrações financeiras compreenderão a parte principal do seu plano de negócios, e esse plano de negócios terá um papel fundamental na garantia dos investimentos ou empréstimos necessários para o crescimento de sua empresa. As demonstrações financeiras também irão ajudá-lo a entender como o dinheiro entra e sai do seu negócio, o que leva a decisões mais inteligentes sobre quais investimentos fazer, quais empréstimos buscar e muito mais.

O que é uma demonstração financeira?

As demonstrações financeiras fornecem um registro formal da atividade financeira de uma organização, sua situação financeira atual e uma ideia de como pode (ou, não pode) funcionar no futuro. As demonstrações financeiras podem ajudar a mostrar a atividade empresarial e o desempenho financeiro. Eles são necessários para auditorias e costumam ser usados ​​para impostos, para fins de financiamento ou investimento.

As demonstrações financeiras são divididas em três itens principais:um balanço atual, uma declaração de lucros e perdas (P&L), e uma demonstração do fluxo de caixa. Juntos, eles fornecem uma compreensão dos lucros e uma base para fazer previsões sobre o futuro financeiro da empresa. Aqui está uma olhada em cada um e a finalidade a que serve:

• O balanço mostra ativos e passivos.
• A declaração de P&L, ou declaração de renda, registra receitas e despesas da empresa para um determinado período.
• A demonstração do fluxo de caixa demonstra quanto caixa uma empresa tem em mãos e sua capacidade de administrar seu caixa, bem como sua capacidade de cumprir o passivo circulante, pagar despesas operacionais e financiar quaisquer investimentos potenciais.

Principais vantagens

• As demonstrações financeiras são uma parte importante da gestão lucrativa, negócios financeiramente sólidos.
• As demonstrações financeiras compreendem três itens individuais, tudo isso ajuda os stakeholders internos e externos a tomarem boas decisões em relação à empresa.
• Um plano financeiro é igualmente importante, e ajuda os proprietários de negócios a traçar seus rumos para o futuro com base em suas posições financeiras atuais e históricas, recursos e planos de contingência.

Por que uma demonstração financeira é importante?

As demonstrações financeiras incluem todos os resultados operacionais de uma pequena empresa, sua posição financeira atual e seu fluxo de caixa atual. As demonstrações financeiras são importantes porque:

• Eles criam uma "trilha de papel" documentada para as atividades financeiras de uma empresa.
• Eles resumem informações contábeis financeiras importantes sobre a empresa.
• Eles fornecem às partes interessadas internas e externas uma imagem precisa da situação financeira atual da organização.

As demonstrações financeiras também são usadas pelos credores para determinar o nível de risco de uma entidade. Essas declarações também incluem informações que podem ser exigidas por lei e / ou normas contábeis. Eles também fornecem aos contadores os dados de que precisam para preencher as declarações de impostos de uma empresa e outras documentações exigidas.

Individualmente, as três principais demonstrações financeiras para pequenas empresas têm, cada uma, um propósito diferente. A declaração de renda, por exemplo, mostra se uma empresa está gerando lucro, enquanto o balanço revela a situação atual do negócio na data listada nesse documento (em comparação com o ano ou trimestre em geral, como na demonstração de resultados). Finalmente, os recebimentos e desembolsos de caixa de uma empresa podem ser encontrados em sua demonstração de fluxo de caixa.

O que deve ser incluído em uma demonstração financeira?

Os proprietários de empresas e seus contadores usam declarações de renda, balanços e demonstrações de fluxo de caixa para analisar o desempenho financeiro de uma empresa.

A demonstração de resultados inclui todas as receitas de uma empresa, custo das mercadorias (ou custo das vendas para empresas de serviços) vendidas e outras despesas ao longo de um período de tempo especificado (por exemplo, um trimestre ou um ano). Listado verticalmente, as entradas neste extrato geralmente aparecem nesta ordem:receita, despesas, e lucro líquido

O balanço patrimonial inclui todos os ativos de uma empresa, passivo e patrimônio líquido. Na maioria dos casos, esses números são representados em duas colunas diferentes.

Finalmente, a demonstração do fluxo de caixa resume todas as operações de uma empresa, fluxos de entrada e saída de financiamento e investimento, incluindo, mas não se limitando a mudanças no valor do estoque, contas a receber e a pagar e dívidas de longo prazo.

Como faço para escrever um plano financeiro para minha empresa?

Você pode criar um plano financeiro, quer esteja apenas lançando seu negócio, preparando-se para expandi-lo de alguma forma ou preparando-se para buscar uma nova fonte de financiamento. Usando as demonstrações financeiras descritas neste artigo, você criará um plano financeiro que não apenas cubra o progresso da organização e o status atual, mas também fatores de crescimento futuro. Este é um exercício que você pode fazer por si mesmo, potenciais investidores, incluindo capitalistas de risco, ou qualquer outra parte interessada do negócio.

No mínimo, o plano deve incluir uma previsão de vendas para os próximos três a quatro anos, um orçamento para despesas de negócios e despesas gerais, uma demonstração do fluxo de caixa e uma projeção dos lucros líquidos previstos ao longo do tempo. O plano também deve levar em consideração os ativos e passivos da empresa, uma estimativa de caixa em caixa (e caixa em caixa esperada nos próximos meses) e contas correntes a pagar.

Combinado, esses pontos-chave de dados irão ajudá-lo a traçar um curso para o futuro 1) avaliando a situação financeira atual da empresa e 2) prevendo um caminho a seguir com base no desempenho histórico. O plano irá ajudá-lo a gerenciar o fluxo de caixa, prepare-se para potenciais faltas de dinheiro (por exemplo, devido à desaceleração da indústria ou da economia) e definir metas viáveis ​​para os próximos três a cinco anos.

Ao elaborar um plano e depois revisá-lo e atualizá-lo anualmente, as empresas podem buscar novas oportunidades prontamente, superar os pontos fracos e alcançar seus objetivos de curto e longo prazo.

5 etapas para escrever um plano financeiro para minha empresa

Aqui estão as cinco etapas que você deve seguir ao escrever um plano financeiro para sua empresa:

1. Esboce seus objetivos. Você quer expandir? Você deseja adicionar novos segmentos de clientes? Você precisa de mais equipamentos? Você precisa de financiamento? As respostas a essas perguntas o ajudarão a iniciar o processo de redação do plano financeiro.

2. Crie projeções financeiras mensais. Normalmente, as pequenas empresas não têm o tipo de reservas ou pegada de negócios para planejar com antecedência. Eles precisam de projeções mensais. Calcule sua receita prevista com base em projeções mensais de vendas e despesas para itens como mão de obra, suprimentos e despesas gerais, e, em seguida, adicione os custos das metas que você identificou na etapa anterior.

3. Prepare um demonstrativo de fluxo de caixa, demonstração de resultados e balanço. Use estas demonstrações financeiras para criar um relatório preciso, imagem atual da saúde financeira da sua empresa.

4. Calcule seus índices de negócios. Usado para avaliar a saúde financeira geral de uma pequena empresa e decidir se seu modelo operacional atual é viável, os índices financeiros são um fator-chave na avaliação da saúde financeira básica de uma empresa. Na maioria dos casos, você usará a proporção atual ou a proporção rápida.

   Razão atual =
   Ativo circulante / passivo circulante

   Razão rápida =
   (Caixa + Equivalentes de Caixa + Contas a Receber Correntes) / Passivo Circulante

   A partir desses cálculos, você pode determinar se sua empresa tem fundos disponíveis para cobrir suas obrigações de curto prazo.

5. Inclua planos de contingência. Você vai querer ter fontes de dinheiro de emergência suficientes antes sua empresa enfrenta desafios que justificam seu uso. Mantenha uma reserva de caixa de três a seis meses, por exemplo, ou certifique-se de que haja dinheiro disponível em sua linha de crédito. Como tudo na vida, a chave é não esperar até que seja tarde demais para garantir essas fontes de fundos e garantir que elas estejam lá quando você precisar delas.