Maximize o seu plano de compra de ações para funcionários (ESPP)

A participação no ESPP pode fazer uma diferença substancial na quantidade de dinheiro que você pode acumular ao longo de seus anos de trabalho. Seu ESPP lhe dá o direito de comprar ações da empresa a um preço com desconto.

Este é um benefício tão valioso que o IRS limita o nível em que você pode participar. Você pode usar até 10% do seu salário para comprar ações, desde que o valor total comprado não exceda US $ 25, 000 *.

Vamos examinar um exemplo e ver como você pode usar esse plano em seu benefício.

Premissas

Salário:$ 50, 000

Contribuição:Você usa 10% do seu pagamento para comprar ações.

Preço das ações:$ 50 por ação

Desconto de 15%:$ 50 x 0,15 =$ 7,50

Seu preço de compra:$ 50 - $ 7,50 =$ 42,50

Desempenho das ações:Zero - as ações ficam em US $ 50 por ação por 1 ano

Cálculos de compra

Sua contribuição anual de $ 50, 000 x 0,10 =$ 5, 000

Número de ações adquiridas:$ 5, 000 / $ 42,50 =117,65

Cálculos de venda

Preço de venda:$ 50,00 x 117,60 =$ 5, 882 **

Impostos pagos:$ 882 de ganho x 25% *** =$ 221

Ganho líquido:$ 882 - $ 221 =$ 661

Taxa de retorno sem impostos:$ 661 / $ 5, 000 =13,2%

Você compra $ 5, 000 de estoque, mas você não precisa pagar o preço atual de $ 50. Você ganha um desconto de 15%, o que significa que você compra as ações por $ 42,50 e recebe 117,65 ações. Você detém as ações por 1 ano a partir da data de compra. No final daquele ano, o valor de mercado atual das ações ainda está em $ 50. Você vende as ações por $ 5, 882. Claro que você paga imposto sobre o ganho.

Depois de pagar impostos, o resultado neste exemplo é um retorno de 13,2% no ano. Substancialmente mais alto do que você receberia em uma conta de poupança ou do mercado monetário. Com o retorno mais alto, vem um maior grau de risco. Se o estoque cair abaixo de $ 42,50 e você vendê-lo, você perde dinheiro.

Contudo, se o valor do estoque subir, seu retorno potencial é ainda maior.

Por causa do risco adicional e potencial de retorno, a maneira mais eficaz de usar seu plano ESPP é se comprometer a usá-lo de forma consistente. Isso significa que você está em um ciclo contínuo de compra de estoque por meio de deduções na folha de pagamento e venda de estoque depois de cumprir o período de retenção exigido (geralmente 2 anos a partir da compra).

Vender as ações logo após o período de manutenção exigido reduz significativamente o risco e aumenta as chances de você ver resultados favoráveis. Você também precisará desenvolver um plano em mente quanto a onde colocar o dinheiro quando as ações forem vendidas.

Quando você deve considerar participar? Depois de ter reservas de dinheiro adequadas guardadas na poupança, verificar ou mercado monetário e depois de maximizar suas contribuições 401 (k) ou, pelo menos, colocar dinheiro suficiente para receber o equivalente completo da empresa.

Não deixe este valioso benefício ficar sem uso. ****

* O valor máximo em dólares das contribuições pode variar de plano para plano.

** Pela simplicidade, os números foram arredondados no exemplo.

*** Se o requisito de retenção de 2 anos for atendido, alguns ganhos podem ser tributados como renda ordinária e alguns ganhos podem ser tributados como ganhos de capital de longo prazo. (consulte o seu consultor fiscal ou financeiro para obter detalhes) A ​​taxa de imposto de 25% é usada para fins de exemplo (assumindo uma taxa de ganhos de capital federal de 20% e uma taxa estadual de 5%) e pode ou não ser aplicável à sua situação.

**** Discuta suas circunstâncias individuais com seu consultor fiscal e / ou financeiro ao decidir se você deve participar e ao decidir como e quando vender suas ações.