Regras de RMD em uma anuidade não qualificada

Anuidades não qualificadas são apólices de seguro que fornecem uma opção de renda garantida quando você se aposentar. Essas anuidades também podem permitir o pré-financiamento de suas economias para a aposentadoria. Essas anuidades são chamadas de "anuidades diferidas". Uma anuidade diferida não qualificada funciona de maneira muito diferente de uma anuidade projetada para funcionar dentro de um plano qualificado, como um IRA. Distribuições mínimas exigidas também não são exigidas, exceto em circunstâncias limitadas.

Recursos

Você não pode contribuir com dinheiro para uma anuidade não qualificada em uma base antes dos impostos porque a política não atende às regras e regulamentos da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Funcionários. Todo o dinheiro da anuidade é imposto de renda diferido; Contudo, suas distribuições são tributadas na medida em que você realiza um ganho de investimento. Ao contrário dos planos de aposentadoria qualificados da ERISA, o IRS não o obriga a retirar dinheiro do plano em nenhuma idade específica.

Distribuições Antecipadas de acordo com a Regra 72q

Você pode optar por se sujeitar a distribuições mínimas especiais exigidas de anuidades não qualificadas por meio de uma retirada antecipada de acordo com a regra 72q do IRS, que exige que você retire uma quantia mínima em dólares de sua anuidade a cada ano quando fizer saques antes dos 59 anos e meio. Os saques são feitos de acordo com sua expectativa de vida. Se você deixar de levar esses valores mínimos de distribuição, o IRS trata as retiradas como retiradas não qualificadas, sujeitas a uma multa de 10%. Independentemente do tipo de retirada, você paga imposto de renda normal sobre a distribuição.

Herança

Quando você herda uma anuidade, você paga imposto de renda sobre todo o dinheiro que recebe da apólice. A distribuição necessária se deve ao fato de que a apólice paga um benefício por morte igual ao valor da conta no momento do falecimento. Você pode aceitar um montante fixo igual ao valor da conta ou pode receber pagamentos garantidos vitalícios da anuidade. Alternativamente, você pode aceitar pagamentos temporários que duram um determinado número de anos. Você não pode interromper os pagamentos de anuidades garantidas uma vez que opte por recebê-los.

Consideração

Você pode comprar uma anuidade dentro de um plano de aposentadoria qualificado, como um IRA, mas isso muda as regras que regem as distribuições mínimas exigidas. As regras do plano qualificado exigem que, se você fez contribuições antes dos impostos, você deve começar a retirar saques de seu plano aos 70 anos e meio. As distribuições devem ser baseadas em sua expectativa de vida.