Regras para descontar em ações

p Quando você investe no mercado de ações, o Internal Revenue Service não está interessado em seus lucros ou perdas até que você efetue o pagamento das ações. Antes de, você poderia ver o valor de suas ações disparar e o valor de seu portfólio quadruplicar durante a noite, mas o IRS não se importaria. De forma similar, se o valor do seu portfólio atingir o fundo do poço, você não pode reivindicar uma perda em seus impostos, a menos que venda essas ações.

Ganhos de longo prazo vs. ganhos de curto prazo

p Quando você vende uma ação com lucro, a forma como esses lucros são tributados depende de quanto tempo você manteve as ações antes de vendê-las. Se você o manteve por pelo menos um ano, o IRS irá considerá-lo um longo prazo, ou capital, ganho. Se você o segurou por menos de um ano, é classificado como ganho de curto prazo.

p A diferença é significativa, porque o IRS impõe uma taxa de imposto mais alta sobre os ganhos de curto prazo do que sobre os ganhos de capital. A partir de 2010, a alíquota máxima de imposto para ganhos de capital é de 15%. Se você cair em uma faixa de impostos mais baixa, sua taxa de imposto sobre ganhos de capital pode até ser 0%. Com ganhos de curto prazo, seu ganho é contado como renda normal, então, seja qual for a faixa de impostos em que você se enquadra, essa é a taxa de imposto aplicada ao seu ganho. A partir de 2010, a faixa de tributação mais alta para a renda ordinária é de 35%.

Perdas

p Se você sofrer uma perda em seus investimentos, você pode usar essas perdas para compensar seus ganhos de capital para o ano. Por exemplo, se você perder $ 3, 000 em uma venda de ações, mas tem $ 4, 000 em ganhos de capital, você só precisa pagar impostos sobre $ 1, 000 desses ganhos. Melhor ainda, se suas perdas excederem seus ganhos, você pode reivindicar uma perda de até $ 3, 000 por ano e transportar qualquer excesso para compensar os ganhos de capital em anos futuros.

p Contudo, você deve ter cuidado com as vendas de lavagem, ou comprar de volta uma ação na época em que você a vendeu para reivindicar um prejuízo. O IRS considera uma venda de lavagem de ações de compra dentro de 30 dias, antes ou depois de vender o estoque, para reivindicar uma perda. Essas perdas não são permitidas.

Relatórios Fiscais

p Para relatar seus ganhos ou perdas, você deve apresentar o Schedule D do IRS e usar o Formulário 1040 para apresentar sua declaração de imposto de renda. No Cronograma D, você terá que detalhar os estoques que vendeu, por quanto tempo você os manteve e seus lucros ou perdas. O valor tributável será transferido para a seção de receita do Formulário 1040. Se você tiver um prejuízo líquido, você não precisa detalhar suas deduções fiscais para reivindicar o prejuízo.