O que é um plano 501c?

De acordo com o IRS, "as organizações devem ser organizadas e operadas exclusivamente para fins isentos" para receber o status de um fideicomisso 501 (c). Avançar, a organização não pode “organizar ou operar para interesses privados”. Criado antes de 25 de junho, 1959, Os fundos 501 (c) estão isentos de alguns impostos federais e foram criados para financiar planos de aposentadoria para os funcionários.

Contribuições para planos 501 (c)

As contribuições dos empregados financiam planos de aposentadoria 501 (c). Cada ano, você pode contribuir com o mais baixo de 25 por cento do seu salário anual ou US $ 7, 000. Como o plano não leva em consideração aumentos no índice de custo de vida, As contribuições máximas do plano 501 (c) permaneceram as mesmas desde 1969. Além disso, o IRS avalia uma penalidade de 10 por cento se sua contribuição exceder a contribuição máxima permitida. As contribuições para um plano de aposentadoria 501 (c) também contam contra o limite estabelecido para quaisquer outros planos de aposentadoria, incluindo planos de aposentadoria individual.

Outros planos de aposentadoria vs. planos 501 (c)

Além das despesas necessárias para cuidar e fazer o fundo crescer, o administrador do seu plano não pode usar fundos dos planos de aposentadoria 501 (c) para outra coisa senão pagar benefícios de aposentadoria para você e outros contribuintes. Por exemplo, no caso de uma ação judicial, seu administrador não pode usar fundos do plano para pagar por danos. Ao contrário de outros planos, como o plano 401k ou 403 (b), que permite contribuições do empregador, Os planos 501 (c) são apenas contribuições dos empregados. Também, Os planos 401k e 403 (b) aumentam as contribuições máximas permitidas para corresponder aos índices atuais de custo de vida, enquanto os planos 501 (c) máximos permanecem inalterados. Como os planos 401k são mais bem financiados do que os planos 501 (c), há mais oportunidades para o crescimento dos planos 401k.

Quem pode contribuir para os planos 501 (c)

Apenas um trust válido criado antes de 25 de junho, 1959, contribui para um plano 501 (c), e o fundo só pode usar contribuições dos funcionários membros. A confiança pode ser modificada, mas permanece aceitável, desde que não haja mudanças fundamentais de caráter. Adicionar beneficiários não é considerado uma mudança fundamental, desde que as adições sejam das mesmas indústrias ou relacionadas. A adição de beneficiários pode ocorrer por meio de fusões fiduciárias, mas os fundos fundidos devem operar no mesmo setor e um fundo deve ter uma data de início anterior a 25 de junho, 1959. Você pode começar a contribuir para um plano de aposentadoria 501 (c) assim que obtiver a adesão, mas lembre-se de que as contribuições estão sujeitas ao limite anual.

Prós e Contras dos Planos 501 (c)

Uma vantagem dos planos de aposentadoria 501 (c) é que, como membro do trust, você tem a garantia de uma pensão quando se aposentar, contanto que você contribua ativamente e a confiança sobreviva. Esta garantia é possível porque, abaixo da lei, o trust deve ser usado exclusivamente para fornecer os pagamentos de pensões e outros benefícios declarados dentro do trust; estes incluem outros benefícios, como pensão por morte e qualquer outro benefício predeterminado incluído no estatuto do trust. Infelizmente, o plano 501 (c) não se integra bem com outros planos de aposentadoria. Por exemplo, você não pode rolar as contribuições para planos de aposentadoria 501 (c) para qualquer outro plano de aposentadoria elegível isento de impostos. Avançar, se você tiver mais de 70 anos e meio, você não pode mais contribuir para o plano.