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Os juros da conta poupança são dedutíveis?


Os juros da caderneta de poupança geralmente são rendimentos tributáveis, mas a história é mais do que isso. Fonte da imagem:Getty Images.

A resposta curta é não -- os juros da caderneta de poupança não dedutível do imposto. Os juros da caderneta de poupança que lhe são pagos são geralmente considerados rendimentos tributáveis ​​e são tributados às mesmas taxas que os rendimentos normais.

No entanto, como a maioria dos tópicos relacionados a impostos nos Estados Unidos, há um pouco mais do que isso. Aqui está um resumo de como os juros da conta poupança são tributados, um imposto adicional que se aplica aos juros da conta poupança de pessoas com altos rendimentos, as regras para relatar os juros da conta poupança em sua declaração de imposto e uma grande exceção à regra.

Quais são as taxas de imposto sobre os juros da conta poupança?


Não há uma resposta de um número para esta pergunta, pois depende de quanto total de renda tributável você tem para o ano e seu status de declaração de imposto.

Isso ocorre porque os juros tributáveis ​​são tributados de acordo com os suportes marginais de imposto. Para o ano fiscal de 2018 (o retorno que você apresenta em 2019), os suportes marginais de imposto são:
Taxa de imposto marginal Único Casado arquivando em conjunto Chefe de Família Casado Arquivando Separadamente
10% $ 0 - $ 9.525 $ 0 - $ 19.050 $ 0 - $ 13.600 $ 0 - $ 9.525
12% US$ 9.525 - US$ 38.700 US$ 19.050 - US$ 77.400 US$ 13.600 - US$ 51.800 US$ 9.525 - US$ 38.700
22% US$ 38.700 - US$ 82.500 US$ 77.400 - US$ 165.000 $ 51.800 - $ 82.500 US$ 38.700 - US$ 82.500
24% $ 82.500 - $ 157.500 US$ 165.000 - US$ 315.000 $ 82.500 - $ 157.500 $ 82.500 - $ 157.500
32% US$ 157.500 - US$ 200.000 US$ 315.000 - US$ 400.000 US$ 157.500 - US$ 200.000 US$ 157.500 - US$ 200.000
35% US$ 200.000 - US$ 500.000 US$ 400.000 - US$ 600.000 US$ 200.000 - US$ 500.000 US$ 200.000 - US$ 300.000
37% Mais de US$ 500.000 Mais de US$ 600.000 Mais de US$ 500.000 Mais de US$ 600.000

Fonte de dados:IRS.

Para o ano fiscal de 2019 (o retorno que você apresentará em 2020), os suportes fiscais estão mudando ligeiramente.

Este gráfico pode parecer complicado, mas para fins de descobrir o imposto sobre os juros da sua conta poupança, na verdade é bem simples.

Digamos que você seja solteiro e sua renda tributável para 2018 seja de $ 50.000 e que você ganhou $ 30 em juros de uma conta poupança. Para o status de arquivamento "único", $ 50.000 em renda tributável o coloca na faixa de imposto marginal de 22% e 22% de $ 30 se traduz em $ 6,60 em impostos federais sobre os juros da sua conta poupança.

Você ganha muito? Você também pode ter que pagar outro imposto sobre os juros da sua conta poupança


Para fins fiscais, a receita de juros é considerada uma forma de receita de investimento. Embora você não pense em uma caderneta de poupança como um veículo de investimento, os juros da caderneta de poupança estão na mesma categoria ampla que ganhos de capital, receita de dividendos e renda de aluguel, entre outros tipos.

Isso é importante porque há um imposto adicional de "renda de investimento líquido" de 3,8%, que é aplicado à receita de investimento de certos assalariados.

Especificamente, aqui estão os limites de renda bruta ajustada (MAGI) modificados para o imposto de renda de investimento líquido por status de arquivamento:
Status de declaração de imposto Limite MAGI de imposto de renda de investimento líquido
Casado declarando em conjunto $ 250.000
Casado arquivando separadamente $ 125.000
Único $ 200.000
Chefe de família $ 200.000
Viúvo(a) qualificado(a) com filho dependente $ 250.000

Fonte de dados:IRS.

O imposto de renda de investimento líquido é calculado sobre o MAGI de um contribuinte que exceda o limite ou todo o rendimento do investimento, o que for menor. Aqui estão alguns exemplos para esclarecer isso:

Digamos que seu MAGI para 2018 seja de $ 220.000, incluindo seus $ 10.000 de renda de investimento, e que você apresente uma declaração conjunta com seu cônjuge. Isso é menor do que o limite MAGI para o seu status de arquivamento, portanto, você não precisa pagar o imposto de renda líquido do investimento.

Por outro lado, digamos que seu MAGI para 2018 seja de $ 260.000, que inclui $ 30.000 de receita de investimento, e que você apresente um retorno conjunto. Seu MAGI acima do limite é de US$ 10.000, que é menor que sua receita total de investimento, portanto, você pagará apenas o imposto de renda líquido de investimento sobre esse valor.

Você precisa informar os juros da conta poupança?


Tecnicamente sim, embora se sua conta de poupança lhe pagou alguns dólares no ano passado e você não relatou como renda, é uma aposta bastante segura que o IRS não está prestes a bater na sua porta para cobrar impostos.

Embora você seja legalmente obrigado a relatar todos os juros ganhos em uma conta poupança, as instituições financeiras só são obrigadas a enviar um documento fiscal (mais sobre isso na próxima seção) se os juros ganhos durante o ano fiscal foram de $ 10 ou mais.

Para ser claro, mesmo que sua conta poupança tenha pago US$ 1 em juros no ano passado, recomendo fortemente que você relate isso em sua declaração de imposto como renda.

Dito isto, $ 10 é o limite em que sua instituição financeira informará ao IRS em seu nome e, se você não relatar interesse nessa situação, torna-se muito mais provável que você receba um aviso do IRS para pagamento insuficiente.

Como informar os juros da conta poupança sobre seus impostos


Logo após o final de um ano fiscal, as instituições financeiras nas quais você ganhou $ 10 ou mais em juros enviarão a você um formulário fiscal 1099-INT.

Em sua declaração de imposto, há um espaço (linha 2b) no Formulário 1040 para relatar quaisquer juros tributáveis ​​que você ganhou ao longo do ano. Se você usar um programa de preparação de impostos como o TurboTax, será solicitado que você insira seus juros tributáveis ​​e o software calculará seu total e o inserirá no local correto para você.

Tipos de juros da conta poupança


Para os propósitos desta discussão tributária, o termo "conta poupança" não inclui apenas dinheiro mantido em uma conta bancária baseada em agência. Embora este seja um dos tipos de contas que podem gerar juros tributáveis, não é o único. Além disso, esses tipos de contas podem pagar juros, que são tributados da mesma maneira:
  • Contas de poupança on-line -- Como as contas de poupança on-line tendem a pagar taxas de juros mais altas, você é mais provavelmente terá que se preocupar com juros tributáveis ​​com uma dessas contas.
  • Certificado de contas de depósito (CD) -- os proprietários de CDs são tributados sobre os juros ganhos durante cada ano fiscal.
  • Contas do mercado monetário
  • Juros pagos sobre dinheiro ocioso em sua conta de corretagem
  • Contas correntes com juros

Uma grande exceção:economia em um IRA


Uma grande exceção às regras fiscais discutidas aqui são os juros sobre contas de poupança (ou CDs, contas do mercado monetário, etc.) que são mantidas em uma conta de aposentadoria individual, ou IRA. Estas são contas com impostos diferidos, o que significa que o imposto sobre os rendimentos de investimento obtidos em IRAs não é tributado anualmente. O dinheiro em um IRA tradicional só é tributado quando é retirado da conta, enquanto os saques de Roth IRA qualificados são 100% isentos de impostos.