Como funcionam os fundos de congelamento de imóveis

Uma confiança de congelamento de bens pode ajudá-los a manter todos os seus ovos na cesta proverbial.
É uma história tão antiga quanto o próprio teatro. Uma nuvem de desgraça desce sobre uma fazenda da família. O proprietário acaba de morrer, deixando para trás todo tipo de confusão financeira. Entra o malvado barão dos impostos que ataca os parentes desavisados ​​e exige o pagamento de impostos atrasados. É claro que os herdeiros desconhecem seus direitos ou não podem pagar e, assim, perdem a propriedade que pertence à família há séculos.

Felizmente, a vida não imita a arte em todos os aspectos. Em caso de morte de um membro da família ou de um proprietário sênior de uma empresa ou fazenda da família, um Estate Freeze Trust (EFT) pode estabelecer um plano para minimizar os impostos e evitar que as crianças sobreviventes assumam uma carga tributária esmagadora. Também fornece à família uma contingência tangível na forma de um plano de sucessão . Um plano de sucessão é simplesmente a continuação de uma empresa familiar pela próxima geração de membros da família após a morte ou aposentadoria do membro sênior.

Um Estate Freeze Trust é parte integrante de um plano imobiliário que ajuda a minimizar os impostos sobre a valorização futura de certos ativos. Por exemplo, se uma empresa familiar mantiver uma ação de longo prazo e ela valorizar até 6% ao ano, a responsabilidade fiscal dos herdeiros sobreviventes pode ser astronômica.

Simplificando, a razão para criar um Estate Freeze Trust é proteger a responsabilidade fiscal (o valor do imposto que um indivíduo ou empresa deve) e manter as empresas familiares na família.

Para descobrir como testamentos e fundos funcionam com EFTs e como EFTs podem reduzir a responsabilidade fiscal, confira a próxima página.

Tipos de Fundos de Congelamento de Imóveis

O presidente Bush ouve Steve Preston, administrador da Small Business Administration, falar sobre a Semana Nacional de Pequenas Empresas em 23 de abril , 2008. A Semana Nacional de Pequenas Empresas é um bom momento para organizar um plano de sucessão saudável.
Em 1990, o Internal Revenue Service dos Estados Unidos revogou o complexo código tributário IRC Sec.2036(c) e adicionou uma disposição conhecida como Capítulo 14 às seções de propriedade, doação e geração de salto do código tributário do IRS. O Capítulo 14 aplica-se à preservação ou transferência de controle em uma empresa familiar.

No passado - antes do Capítulo 14 - as EFTs permitiam que os proprietários de empresas familiares trocassem a maior parte de suas ações ordinárias (com direito a voto) para ações preferenciais (sem direito a voto) e dar ou vender quaisquer ações remanescentes para suas famílias. O proprietário da empresa poderia se aposentar e viver dos dividendos (pagamentos) das ações preferenciais. A confiança liberou os membros da próxima geração da pesada responsabilidade tributária, liberando-os para conduzir os negócios da família.

As empresas familiares incorrem em uma taxa de imposto sobre doações e herança mais alta do que outras empresas. Sem um planejamento cuidadoso, algumas empresas ainda podem ter que liquidar ativos para pagar impostos. É bom conversar com um profissional.

Se você decidir usar um fundo de congelamento de bens para proteger sua empresa familiar, existem muitos diferentes por aí, dependendo do que você precisa.

• Você pode criar uma anuidade para dar aos seus beneficiários um fluxo de renda, mas protegê-los dos impostos sobre doações.
• Em um Fidúcia de Anuidade Retida pelo Concedente, você dá sua propriedade a um fundo que lhe fornece renda (como uma anuidade) enquanto você está vivo. Sua anuidade é baseada no valor da propriedade quando você cria o trust; seus beneficiários lucram quando a propriedade se valoriza.
• Você pode dar propriedades aos beneficiários, mas associe-as a uma anuidade ou um unitruste -- que dá direito ao beneficiário a pagamentos ao longo do tempo e, assim, reduz a responsabilidade fiscal atual do presente.
• Em vendas parceladas , seus beneficiários essencialmente compram sua herança ao longo do tempo. Isso pode ser apropriado se você espera que a propriedade seja muito valorizada (por exemplo, se a propriedade for ações da empresa).
• Vendas a prazo para Fundamentos de Concedentes Intencionalmente Defeituosos (IDGTs) , você paga o imposto de renda de seus beneficiários. Esteja ciente de que um IDGT pode abrir você para um maior escrutínio do IRS.

Espero que um desses planos o ajude a salvar o negócio da família para que você o entregue aos seus herdeiros. É claro que, como em qualquer questão financeira, é melhor falar com um profissional para obter conselhos que melhor atendam às suas necessidades. Enquanto isso, veja os links na próxima página para obter mais informações sobre fundos de congelamento de imóveis e outros tópicos financeiros.