Compreendendo o Formulário 1099-R do IRS

Formulário IRS 1099-R é um formulário de relatório de renda de pensões, anuidades, aposentadoria e outros contratos e planos. Você usará o formulário sempre que receber uma distribuição ou empréstimo de qualquer um de seus planos de poupança federais. Agradecidamente, você não será responsável pelo cálculo do lucro tributável na maioria dos casos; seu provedor de plano fará isso por você. Contudo, você ainda precisará relatar a quantia que recebeu e entregar o Formulário 1099-R a cada ano em que receber distribuições.

Quais distribuições se qualificam?

Todas as receitas de planos de poupança, incluindo planos de seguro, deve ser relatado neste formulário. Observação:simplesmente ter um IRA ou 401k não significa que você está recebendo distribuições. As contribuições são relatadas em um formulário separado, 1099-R é apenas para distribuições que você está recebendo. Certifique-se de fazer suas distribuições mínimas quando atingir a idade de 70 anos e meio, e não faça distribuições antes da idade mínima de 59 1/2. Se você cometer esses erros, então você pode enfrentar penalidades além de impostos após relatar sua renda. Empréstimos de sua conta poupança tratados como distribuições podem ser incluídos nos relatórios exigidos.

Quem determina o valor tributável?

Na maioria dos casos, incluindo IRAs, Roth IRAs e planos qualificados, o provedor do plano fornecerá informações sobre os valores de distribuição e determinará os impostos devidos. Este valor é fornecido a você no Formulário 1040 ou 1040A. Se você estiver recebendo distribuições de um plano qualificado e seu 1040 não mostrar o valor tributável na caixa 2a, você usará as instruções desse formulário para calcular você mesmo o valor. Se o seu provedor de plano não tiver dado a você 1040 no momento em que você arquivar seus impostos, solicite um imediatamente. Isso é responsabilidade do provedor e esse provedor pode estar sujeito a penalidades por atrasos.

Quais informações eu preciso?

Você encontrará a maioria das informações exigidas no Formulário 1040; isto inclui o valor tributável na maioria dos casos na casa 2a. Você também precisará do seu número de seguro social para os formulários. Se você recebeu uma distribuição de quantia total de suas contas, você pode precisar de um formulário 8606 ou 4972. Esses formulários relatam a renda de itens como pagamentos de seguro e de invalidez. Se a caixa 2a estiver vazia, seu provedor não tinha todas as informações necessárias para calcular o valor tributável, e você deve calcular o valor sozinho.

Como preencho o formulário?

Tudo o que você precisa fazer é transferir o valor tributável do seu 1040 para o Formulário 1099-R. Isso pode ser feito por um preparador de impostos se você não tiver certeza do que fazer. Se você precisar calcular o valor tributável, A caixa 2b será marcada no seu Formulário 1040. O verso do formulário deve conter instruções para o cálculo desse valor. Mesmo se você não tiver certeza de como arquivar, relate a receita da melhor maneira possível e preencha os formulários. O arquivamento tardio vem com um pagamento muito mais pesado do que o arquivamento incorreto. O IRS irá notificá-lo se sua devolução for rejeitada, e você poderá tentar novamente.