Compreendendo o Formulário 1099-DIV

Formulário 1099-DIV é um formulário fiscal do IRS que as empresas de fundos de investimento devem usar para relatar a renda que os investidores ganharam com dividendos (ordinários e qualificados) e distribuições de ganhos de capital. Assim que os formulários forem preenchidos, cópias dos formulários são enviadas aos investidores. Em seguida, eles devem usar essas informações para preencher seus formulários de imposto de renda. Os formulários não serão enviados se os investidores ganharem US $ 10 ou menos por fundo / distribuição. Para evitar problemas com o IRS, os investidores devem ser capazes de ler e compreender seus formulários 1099-DIV, algo que este documento pretende ajudar.

Dividendos Ordinários

Para fins fiscais, esta categoria inclui lucros obtidos com dividendos de fundos do mercado monetário, ganhos de capital de curto prazo de fundos mútuos, dividendos reinvestidos e dividendos da seção 404 (k) pagos diretamente da corporação. Isso inclui dividendos ordinários pagos por empresas estrangeiras. As empresas de fundos de investimento somam todos os números e imprimem o total no Quadro 1a.

Dividendos Qualificados

Dividendos qualificados são quaisquer dos dividendos acima que se qualificam para uma taxa de ganhos de capital de até 15%. Os totais são somados e impressos na Caixa 1b. Além de escrever esse total em seu formulário 1040, os investidores precisarão preencher o Cronograma D (Planilha de Imposto sobre Dividendos Qualificados e Ganhos de Capital) para calcular se eles devem pagar impostos adicionais sobre dividendos qualificados.

Distribuições de ganho de capital

As distribuições de mais-valias são as mais-valias das atividades de negociação das carteiras de investimento durante cada ano fiscal. Esses são ganhos de longo prazo - os ganhos de curto prazo são dividendos ordinários. As empresas de fundos de investimento contabilizam a distribuição dos ganhos de capital de cada investidor e imprimem na Caixa 2a.

A parte dos ganhos gerados pela venda de imóveis depreciados (imóveis que foram vendidos a um preço significativamente inferior ao seu preço de compra original) está impressa no Quadro 2b. Isso é conhecido como Ganho 1250 da Seção Não Recapturada.

Os investidores terão que usar as informações acima para preencher seus 1040 formulários, mas dependendo de suas circunstâncias, eles podem fazer isso de duas maneiras. Se eles ganhassem apenas ganhos de capital de distribuições de ganhos de capital, e se eles não ganharam nenhum ganho de seção 1250 não recuperado, eles podem relatar seus lucros usando a planilha de imposto de ganhos de capital e dividendos qualificados, que está incluído nas instruções do Formulário 1040. De outra forma, os investidores terão que usar o Cronograma D para calcular quanto serão tributados em suas distribuições de ganho de capital.

Distribuições sem dividendos

As distribuições sem dividendos são dividendos que não representam lucros. Essencialmente, supõe-se que representem porções do dinheiro que os investidores investiram em fundos mútuos. Eles não estão listados no Formulário 1099-DIV, a menos que seu valor exceda o valor dos fundos mútuos. Se forem denunciados, o valor total das distribuições não divididas está impresso na Caixa 3.

Informações sobre impostos retidos

Finalmente, Os formulários 1099-DIV listam os impostos retidos. Isso inclui impostos federais e estrangeiros (se houver) que as empresas de fundos de investimento pagaram como parte de suas obrigações fiscais. Esta informação está listada nas caixas 4, 6 e 7. Os investidores podem obter o reembolso do imposto federal retido, mas obter um reembolso de um país estrangeiro é complicado e depende inteiramente das leis do país em questão.