Atingido fortemente pelo imposto mínimo alternativo (AMT)? Aqui estão 6 maneiras de reduzir o quanto você deve

O imposto mínimo alternativo (AMT) é incômodo. Você acha que terminou sua declaração de impostos, apenas para fazer os cálculos para o AMT e descobrir que você deve mais impostos. Embora tenha sido projetado para pegar evitadores de impostos ricos, o AMT pode, sem querer, apanhar muitos outros da classe média hoje em dia.

Aqui está o que é o AMT e seis maneiras de reduzir (e talvez eliminar) sua fatura do AMT.

Qual é o imposto mínimo alternativo e como funciona?

O AMT foi criado em 1969 para garantir que os contribuintes ricos não abusassem de lacunas e soluções alternativas para evitar o pagamento de impostos. Para fazer isso, o AMT cria uma maneira inteiramente nova de calcular seus impostos, limitar certas deduções e outros meios para reduzir sua renda. Mesmo as taxas de imposto AMT são diferentes dos impostos de renda padrão, e são calculados em 26 ou 28 por cento.

“O AMT é efetivamente um imposto secundário que precisa ser calculado a cada ano em que você arquiva impostos, ”Diz Vieje Piauwasdy, diretor de assessoria patrimonial da Secfi, uma empresa de fintech em San Francisco. “Mas, devido às regras da AMT, a grande maioria dos americanos não paga AMT. ”

Aqueles com maior probabilidade de serem atingidos? “Famílias de alta renda cuja renda tributável excede US $ 1 milhão, ”Diz Jeffrey Lewis, consultor financeiro da Savant Wealth Management em Rockford, Área de Illinois. Mas ele diz que você ainda pode ser atingido pelo AMT, mesmo com apenas $ 200, 000 em renda, dependendo do tipo de renda e deduções que você toma.

Se você estiver fazendo muitas deduções detalhadas na Programação A, você pode acionar o AMT, dependendo do tipo de deduções. Alvo também frequente:executivos que exercem e detêm opções de ações de incentivo.

Depois de calcularem seus impostos duas vezes, os contribuintes são obrigados a pagar o valor mais alto. Mas existem maneiras de reduzir sua obrigação tributária de acordo com as regras do AMT, e eles podem ser valiosos se você estiver isento de impostos ou achar que pode estar em um determinado ano.

Mesmo se você não estiver sujeito ao AMT, pode fazer muito sentido minimizar sua responsabilidade tributária com essas mudanças incomuns de última hora.

6 maneiras de reduzir seu AMT

Aqui estão seis estratégias para ajudá-lo a reduzir ou até mesmo eliminar o AMT.

1. Adiar a receita para o próximo ano

Se sua renda for irregular ou se você tiver alguma capacidade de controlar quando é pago - talvez se você for um freelancer - você pode otimizar sua situação tributária empurrando a renda para o próximo ano. Além disso, tente adiar qualquer pagamento de bônus, que pode ter mais flexibilidade do que a renda regular.

Ao reduzir sua renda bruta ajustada, você pode evitar totalmente o AMT.

2. Contribua para o seu 401 (k) ou 403 (b)

Se você contribui para um plano tradicional 401 (k) ou 403 (b), você está economizando para a aposentadoria com dólares antes dos impostos, então é como se esse dinheiro viesse direto do topo da sua receita, reduzindo seu rendimento tributável total. Essa é uma ótima notícia para reduzir ou eliminar sua responsabilidade AMT. Você pode fazer o mesmo com um SIMPLE IRA, também.

A contribuição anual máxima para um 401 (k) é de US $ 19, 500 para 2020, mas você também pode contribuir com outros $ 6, 500 se você tiver mais de 50 anos, o que significa que você pode realmente reduzir sua receita tributável.

3. Aproveite as vantagens de um solo 401 (k)

Se você possui seu próprio negócio individual (ou de duas pessoas, se for um cônjuge), abra um solo 401 (k) e você poderá economizar ainda mais receita por meio de suas regras especiais. Você não só pode fazer uma contribuição como funcionário - com os mesmos valores máximos de um plano 401 (k) tradicional - mas também pode esconder mais dinheiro como contribuição do empregador. Sua empresa pode contribuir com até 25 por cento de seus lucros, até $ 37 adicionais, 500 em 2020.

Ao reduzir a renda tributável por meio de contribuições para a aposentadoria, você está fazendo duas jogadas inteligentes.

4. Crie uma renda isenta de impostos com um Roth IRA

“Aqueles com uma grande dedução de Programação A ou uma grande quantidade de renda preferencial, como receita de dividendos qualificados, ganhos de capital, ou renda de títulos municipais, poderia acionar o AMT, ”Diz Kelly Crane, presidente e diretor de investimentos da Napa Valley Wealth Management em Santa Helena, Califórnia.

Sua solução? “Crie uma renda isenta de impostos, contribuindo para um Roth IRA ou uma conta de poupança de saúde.”

O Roth IRA é um dos melhores veículos de investimento já inventados por causa de sua capacidade de proteger a receita de impostos e torná-lo totalmente isento de impostos quando você o retirar na aposentadoria. Você ainda é capaz de gerar renda, mas será protegido com segurança de impostos dentro do IRA.

Você pode mover alguns de seus ativos de geração de renda dentro do Roth ou transferir um plano de aposentadoria para um Roth IRA. Os que ganham mais podem ter que usar um Roth IRA de backdoor.

5. Doar para instituições de caridade

Doar para caridade pode fazer você se sentir bem, e Lewis sugere que é uma ótima opção para vencer o fiscal, também. Ele menciona fundos aconselhados por doadores, doações em dinheiro e fundos de caridade como caminhos para doar - embora ele aconselhe que "todos devem ser examinados antes de simplesmente preencher um cheque".

Alguns movimentos, como um fundo aconselhado por doadores, na verdade o ajudam a agrupar suas contribuições em um ano, compensando mais receita naquele ano, mesmo se você não distribuir o dinheiro até um ano depois.

(Aqui estão outras maneiras inteligentes de usar doações de caridade para reduzir sua carga tributária.)

6. Mova as deduções para uma programação diferente

Crane sugere mover todas as deduções possíveis para o Cronograma C (para empresas ou proprietários individuais) ou Crane E (para aluguéis, royalties, parcerias e outros). Claro, essa mudança só funciona se você tiver uma empresa, aluguel ou outra renda que se enquadre nessas categorias.

Mas muitos indivíduos que ganham mais têm seu próprio negócio ou uma fonte de renda onde faz sentido.

Resultado

O AMT pode ser complicado e adiciona mais complexidade a um código tributário que já pode parecer um labirinto. Nessas situações, pode ser útil chamar um preparador de impostos para descobrir sua situação fiscal, e esses preparadores habilidosos podem economizar muito mais do que o custo de contratá-los.

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