LLC vs Corporation:Qual estrutura é melhor para sua pequena empresa?

O dilema LLC versus corporação é bastante comum entre empreendedores inexperientes que decidem sobre a estrutura de negócios certa para sua pequena empresa.

Você já deve saber que ambas as opções oferecem um certo nível de proteção de responsabilidade pessoal . Mas qual é a diferença entre uma LLC e uma corporação?

Aqui está uma dica:é tudo sobre a estrutura de propriedade da entidade, organização e obrigações fiscais .
Ainda confuso?

Vamos olhar mais de perto!

O que é uma LLC?

Antes de entrar em uma comparação LLC e corporação, precisamos definir os termos.

Logo de cara, LLC é um acrônimo para Empresa de Responsabilidade Limitada . Esse tipo de entidade comercial combina algumas das melhores características de empresas individuais, parcerias e corporações em uma estrutura legal de negócios. Ou seja, oferece aos empreendedores a simplicidade de administrar uma empresa individual com a proteção de responsabilidade de uma corporação .

Benefícios e desvantagens da LLC

Como dissemos, a escolha da corporação vs LLC não é tão simples quanto parece. Para decidir entre as duas estruturas, você precisa estar ciente de seus prós e contras.

Então, vamos começar com as vantagens e desvantagens de uma LLC!

Vantagens:

As principais razões pelas quais as pessoas optam por registrar uma empresa como LLC são:

• Proteção de ativos pessoais:

Se sua empresa ficar endividada, os credores não poderão reivindicar seus bens pessoais. Em outras palavras, como membro da LLC, sua conta bancária, casa, veículos, etc., estão a salvo de repercussões.

• Tributação:

Em termos de tributação, o número de membros da LLC é um fator determinante. Por exemplo, o Internal Revenue System (IRS) trata uma LLC de um único membro como uma empresa individual. E uma propriedade de dois membros é vista como uma parceria geral.

Ainda assim, você não deve basear sua decisão de LLC ou corporação apenas em obrigações fiscais. Isso ocorre porque algumas das maiores LLCs têm a opção de pagar impostos como se fossem corporações C ou S.

• Flexibilidade:

Não há limite para o número de membros que uma LLC pode ter. Como já afirmamos, também não há restrição à maneira como uma LLC paga impostos. Então, em teoria, uma LLC poderia ter centenas de membros.

• Simplicidade:

Registrar e operar uma LLC é mais simples do que administrar uma corporação (de qualquer tipo). Além disso, também existem serviços especializados de LLC que oferecem assistência no processo de formação.

A diferença entre uma corporação e uma LLC (neste ponto específico de comparação) é que uma LLC não precisa de um conselho de acionistas, reuniões, executivos e diretores para funcionar. A estrutura corporativa de uma corporação é muito mais rígida.

• Confiabilidade:

Simplificando, uma LLC é mais credível e confiável do que uma empresa individual. Do ponto de vista do marketing, é a decisão certa a ser tomada.

Desvantagens:

E aqui estão algumas razões pelas quais as pessoas optam por não registrar sua entidade como uma LLC:

• Custo:

Registrar e administrar uma LLC pode ser um pouco caro. O custo da taxa de imposto corporativo depende do estado. Assim como as taxas anuais. Eles variam entre $ 0 em Ohio (e alguns outros estados) e $ 800 na Califórnia.

• Investimentos externos:

Se você deseja atrair investidores externos, pode descobrir que, em uma comparação entre LLC e corporação, a última é uma opção superior. Isso porque as corporações possuem uma estrutura de governança corporativa mais clara, característica muito procurada pelos investidores.

O que é uma corporação?

Uma corporação é uma entidade comercial que fornece aos proprietários uma separação legal de seus negócios (ao contrário de empresas individuais e LLCs de membro único).

Em muitos casos, a lei trata uma corporação como uma pessoa física (para fins legais). Assim, por exemplo, uma corporação pode obter um empréstimo, processar, ser processada, contratar funcionários, possuir ativos (que não são de propriedade direta dos empresários por trás dela), etc.

Que tipo de corporação devo formar?

Existem vários tipos de corporações nos EUA. As duas mais comuns são as corporações C e as corporações S. Vamos concretizá-los!

Corporação C vs Corporação S

As três diferenças mais significativas nesta comparação são as questões de:

• Formação:

Ao registrar uma corporação, uma corporação C é a opção padrão. Portanto, se você deseja criar uma corporação S, precisa fazer um pedido especial. O mesmo se aplica se você começar como uma LLC e mudar para uma corporação S.

• Tributação:

As empresas C estão sujeitas a dupla tributação. Primeiro, a entidade paga impostos quando ganha dinheiro. E segundo, os acionistas/membros individuais pagam impostos para obter lucro pessoal. Isso ocorre porque o IRS e a lei tratam as empresas como pessoas físicas. Por outro lado, tanto as corporações S quanto as LLCs são entidades de passagem em termos de tributação.

• Propriedade:

As corporações S estão limitadas a 100 acionistas, todos os quais devem ser cidadãos dos EUA. No entanto, não existem tais restrições para corporações C ou LLCs.

Corporações sem fins lucrativos

Nem todas as corporações visam obter lucro para seus proprietários/membros. Algumas entidades empresariais trabalham para um bem maior.

Essas organizações geralmente são elegíveis para isenções fiscais. Formalmente, eles são chamados de 501(c)(3) corporações . O nome deriva da Seção 501(c)(3) do Código IRS.

E se você passou algum tempo pesquisando a questão da LLC sem fins lucrativos versus corporação sem fins lucrativos, pode ter descoberto que não há razão em termos de tributação para escolher uma LLC em vez de uma corporação C. Com status sem fins lucrativos, nenhum dos dois pagaria impostos.

Mais uma coisa que vale a pena mencionar aqui é que, se uma corporação sem fins lucrativos fechar, seus ativos precisam ser distribuídos para outras organizações sem fins lucrativos e não entre seus membros do conselho.

LLC x Corporação:qual é a diferença?

Agora vamos fazer uma comparação lado a lado entre LLC e corporação para ajudá-lo a ter uma ideia clara de todos os prós e contras.

	LLC	Corporação C	S Corporation
Tributação	Tributação de repasse	Dupla tributação	Tributação de repasse
Gerenciamento	Os membros são livres para configurar a estrutura de negócios de sua escolha	É necessária uma eleição formal de um conselho de administração e diretores corporativos	É necessária uma eleição formal de um conselho de administração e diretores corporativos
Responsabilidade Pessoal	Os membros normalmente não são responsabilizados	Os acionistas geralmente não são responsabilizados	Os acionistas geralmente não são responsabilizados
Relatórios anuais e assembleias de acionistas	Não obrigatório (talvez a maior diferença logística na comparação entre LLC e corp)	Obrigatório	Obrigatório
Comercializado publicamente	Não é possível	Possível	Possível
Aumentando capital	Pode vender juros de acordo com o contrato operacional	As ações ou ações podem ser vendidas para aumentar o capital	As ações ou ações podem ser vendidas para aumentar o capital. A propriedade das ações da corporação S é limitada pelo número máximo de membros

Embora este gráfico de LLC vs corporação seja bastante direto, pode ser uma boa ideia se aprofundar um pouco mais em cada um desses fatores de comparação individuais.

Tributação

Nesse campo, parece que aqueles por trás das corporações C estão fazendo o pior negócio. Eles pagam impostos duas vezes pelo mesmo lucro (uma vez como empresa e outra como pessoa física).

Então, e quanto a LLC vs S corp?

Simplificando, uma corporação S é uma estrutura legal de negócios que permite que empresas com 100 membros ou menos paguem impostos como parcerias.

Para se tornar uma corporação S, uma empresa primeiro precisa se registrar como uma corporação C ou LLC e, em seguida, fazer a transição atendendo às diretrizes específicas estabelecidas pelo IRS.

Gerenciamento

Uma LLC pode nomear membros como gerentes ativos. No entanto, isso é algo que pode diminuir um pouco a proteção de responsabilidade do membro em questão. Como gerente ativo de uma empresa, ele é responsável por perdas e dívidas que surgiram como resultado de suas decisões.

Qualquer comparação LLC versus corp também precisa reconhecer que a estrutura de uma LLC pode ser qualquer coisa que o contrato operacional considere adequada. Por outro lado, tanto as corporações S quanto as corporações C precisam realizar reuniões formais, eleger um conselho de acionistas e designar diretores/diretores. Em outras palavras, uma LLC é mais flexível.

Responsabilidade pessoal

Ambos os tipos de entidade oferecem um certo grau de proteção de responsabilidade. No entanto, todos os ativos de propriedade da empresa estão em risco quando se trata da dívida da empresa.

Em geral, as LLCs oferecem um pouco mais de proteção de responsabilidade. Por quê? Bem, porque em alguns cenários, um credor pessoal de um acionista pode reivindicar seu patrimônio na corporação. Como resultado, isso pode dar a eles direitos de voto, um assento no conselho, etc.

A maior diferença entre LLC e corporação aqui reside no fato de que um credor pessoal não pode reivindicar a propriedade do membro na LLC ou mesmo seus direitos de gestão.

Mais uma coisa que vale a pena mencionar é o fato de que essa proteção de responsabilidade também pode ser inversa. Ou seja, às vezes uma empresa precisa de proteção contra as dívidas pessoais de acionistas, membros e proprietários.

Relatórios anuais e assembleias de acionistas

Um relatório anual para uma corporação é um documento obrigatório que precisa fornecer aos acionistas todas as informações relevantes. É também uma grande diferença de requisito operacional entre a LLC e a corporação.

Essas informações giram em torno da condição financeira da empresa e de suas operações. Se a corporação for negociada publicamente, o relatório deve divulgar regularmente essas informações ao público.

Comercializado publicamente

Uma empresa de capital aberto ou listada publicamente é uma empresa cujas ações podem ser negociadas livremente na bolsa de valores ou mercados OTC (over-the-counter).

Isso pode ser bastante lucrativo, mas também pode causar alguns problemas em relação à estrutura patrimonial e de propriedade da empresa.

Notavelmente, enquanto toda empresa de capital aberto é uma corporação, nem toda corporação é negociada publicamente.

Arrecadando capital

Um dos benefícios mais significativos da corporação vs LLC é sua capacidade de levantar capital de maneira mais simples e eficiente. Nesse sentido, tanto as corporações C quanto as S são superiores às LLCs.

Por exemplo, as corporações C podem emitir classes separadas de ações. Isso permite que eles negociem parte do patrimônio da empresa sem colocar a estrutura de propriedade em muito risco.

Todos os membros têm direito a voto nas LLCs, enquanto nas corporações C, isso não precisa ser o caso. Isso por si só torna a estrutura de liderança (tomada de decisão) muito mais clara e consistente.

As corporações S, por outro lado, são ideais para atrair capital de risco.

Resumo:devo formar uma LLC ou uma corporação?

Em última análise, a escolha de empresa de responsabilidade limitada versus corporação se resume às suas necessidades atuais e planos futuros.

As empresas menores provavelmente estão em melhor situação como LLCs, pois a formação é mais simples , e não há dupla tributação . Os requisitos de papelada e manutenção de registros também são muito menores com uma LLC, a menos que você busque o status de organização sem fins lucrativos. No entanto, a transição para uma corporação, mais tarde, pode ser bastante cara.

Por outro lado, aqueles preocupados com a escalabilidade e crescimento de sua empresa e a responsabilidade pessoal de todos os proprietários da empresa provavelmente estão mais seguros com uma corporação. Essa também é a melhor estrutura para quem deseja lançar um IPO ou atrair investidores externos. Em termos de impostos, como uma corporação S, você pode evitar a dupla tributação , o que é um importante ponto de preocupação para muitos empreendedores em potencial.

Mais importante ainda, ao fazer uma comparação, é importante organizá-la como uma corporação S vs corporação C vs LLC. Isso ocorre porque a corporação S e a corporação C diferem muito e, apenas tentando analisá-las por uma corporação de termo mútuo, você não terá uma imagem clara.

Perguntas frequentes

As corporações pagam mais impostos do que as LLCs?
As corporações C podem pagar mais impostos do que as LLCs devido à dupla tributação . No entanto, as corporações S pagam impostos apenas uma vez, o mesmo que as LLCs. Assim, pelo mesmo lucro, pagariam aproximadamente o mesmo imposto. Naturalmente, isso considerando que todas as outras circunstâncias relativas à sua tributação são as mesmas para tornar a comparação completamente segura.
Uma LLC é uma corporação?
C em LLC significa empresa, não corporação. Embora ambas sejam empresas comerciais e as LLCs possam ser tratadas como corporações (do ponto de vista da responsabilidade comercial), há uma diferença entre uma LLC e uma corporação. Além disso, as corporações C e as corporações S são muito diferentes da LLC, e há razões pelas quais, em alguns cenários, esses dois tipos de negócios são uma ótima opção.
Qual é a diferença entre uma empresa e uma corporação?
Uma empresa é um termo coloquial para um negócio, enquanto uma corporação é uma entidade legal que, de várias maneiras, é tratada como uma pessoa física.

Por exemplo, uma corporação pode ser processada, tomar um empréstimo e possuir ativos. Além disso, no uso geral, uma corporação é um termo que geralmente descreve um negócio particularmente grande (mesmo que seja uma empresa).

E se estamos falando de uma empresa de responsabilidade limitada, há uma diferença no status dos proprietários. Ou seja, os proprietários de LLC são legalmente chamados de membros, enquanto os proprietários de corporações são chamados de acionistas.
Como a formação de uma LLC é semelhante à formação de uma corporação?
Formar uma LLC é um processo burocrático mais simples do que formar uma corporação. Para registrar uma LLC, você precisa escolher um nome, arquivar artigos da organização, selecionar um agente registrado e um membro gerente. Mais importante ainda, você precisa de um acordo operacional.

Por outro lado, para se tornar uma corporação, você precisa contratar um advogado transacional, nomear um agente registrado e arquivar o contrato social. Além disso, às vezes, para lançar uma corporação S, primeiro você precisa formar uma LLC e, em seguida, cumprir os requisitos do IRS.
O que é uma corporação lucrativa?
Uma corporação lucrativa (mais comumente chamada de com fins lucrativos) é uma organização com o objetivo de ganhar dinheiro no mundo dos negócios. É o oposto de uma organização sem fins lucrativos, que existe por uma causa nobre.

Em outras palavras, enquanto uma organização sem fins lucrativos é uma organização filantrópica, uma corporação com fins lucrativos é uma instituição com interesses financeiros claramente definidos.
A LLC é a melhor para uma pequena empresa?
LLC é uma estrutura de negócios que oferece às pequenas empresas o maior número de benefícios.

De fato, muitas pequenas empresas preferem formar uma sociedade unipessoal ou uma parceria, devido à sua estrutura direta e um esquema tributário mais simples. O problema é que eles não oferecem nenhuma forma de proteção de responsabilidade. Por outro lado, iniciar uma LLC permite que você obtenha a proteção legal de uma corporação, mesmo que seja uma pequena empresa.
É caro formar uma LLC?
Formar uma LLC não é caro. No entanto, os custos de arquivamento da LLC dependem do estado . Em alguns lugares como o Arizona, o preço de instalação é tão baixo quanto $ 50. Enquanto isso, no Tennessee, o custo pode ir entre US$ 300 e US$ 3.000.
Posso transformar minha LLC em uma corporação?
É possível transformar sua LLC em uma corporação. Ainda assim, isso não torna a LLC vs corporação uma comparação irrelevante. O custo dessa conversão, bem como a quantidade de papelada que você teria que reunir, está longe de ser insignificante. Então, você quer garantir que você configurou seu negócio corretamente desde o início.