Tudo o que você precisa saber sobre o pagamento de impostos sobre ações

Entrar no mercado de ações e explorar várias possibilidades de negociação é um momento emocionante para qualquer investidor em potencial, especialmente para um iniciante.

O recente aumento impressionante nos valores das ações de grandes blue chips, como Tesla, Google e Amazon, fez até os maiores céticos reconsiderarem as oportunidades de ganhos no mercado.

Além disso, a pandemia do COVID-19 deixou muitos com algum tempo extra em suas mãos. E os mais afortunados também têm alguns fundos extras para investir. Como resultado, agora testemunhamos uma enxurrada de traders iniciantes.

Infelizmente, porém, muitos que entram no mercado esquecem de prestar contas do pagamento de impostos sobre ações. Inevitavelmente, isso leva a decepções.

Ainda assim, embora o segmento tributário possa realmente mudar suas perspectivas de ganhos , não é algo para desmotivar e afastar você de investir completamente. Em vez disso, você pode dedicar algum tempo ao seu pesquisa e cálculos para se preparar melhor .

Então, fique conosco e saiba mais sobre:

• Impostos sobre ganhos de capital em geral
• Quais são algumas opções de investimento mais favoráveis ​​em termos de impostos
• Como você pode evitar impostos sobre ganhos de ações em alguns casos

Ganhos de capital explicados

Antes de mais nada, o que é ganho de capital?

Esta é a diferença que você obtém entre o preço no momento em que você vende seu ativo de capital e seu valor quando você o comprou . Ou, se preferir fórmula, é:

Preço de venda – Preço de compra =Ganho de capital

Ações, títulos, imóveis, veículos, joias e colecionáveis, todos se enquadram na categoria de bens de capital. Estão excluídos desta lista e, portanto, de tributação:

• Direitos autorais
• Diferentes tipos de composições artísticas (literárias, musicais, etc.)
• Uma carta, um memorando, fotografia ou propriedade semelhante
• Patentes e invenções

Notavelmente, você obtém um ganho de capital e paga impostos sobre ele somente depois de vender o ativo em questão.
Até aquele momento, sua participação é ganho não realizado , e não sofre tributação.

O ganho de capital é a base para a tributação do capital. E, nesse sentido, classificamos como ganho de capital de curto prazo ou ganho de capital de longo prazo.

Ganhos de capital de curto prazo

Estes são os ganhos em ativos que você possui há menos de um ano . Os impostos para ganhos de capital de curto prazo são geralmente menos favoráveis . Na maioria das vezes, a tributação acontece à sua taxa normal de imposto de renda, dentro da sua faixa de imposto. Assim, os impostos podem ir até 37% de seu ganho total.

Existem algumas exceções a essa regra de duração de detenção de um ano, mas elas não são tão comuns.

Ganhos de capital de longo prazo

Toda vez que você vende um ativo que está em sua posse há mais de um ano , é considerado um ganho de capital de longo prazo.

O sistema tributário dos EUA favorece os investidores de longo prazo, pois eles contribuem para a economia nacional a longo prazo. Ao contrário dos investidores que compram e vendem rapidamente, que só obtêm ganhos pessoais.

À luz disso, a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo geralmente é mais favorável ao investidor . Varia de 0% a 20% , dependendo do lucro tributável.

A maioria dos investidores nos EUA relata um imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 15% ou menos.

Como os ganhos de capital são tributados?

Assim, os ganhos de capital são tributados de acordo com diferentes alíquotas de imposto sobre ganhos de capital dentro das faixas de imposto individuais .

Lembre-se, somente quando seu ganho de capital for realizado, você é obrigado a pagar impostos, não antes disso.

Por exemplo, se você comprou uma casa por $ 300.000 que agora vale $ 350.000, seu ganho de capital é de $ 50.000. No entanto, até vender o imóvel, você precisará pagar o imposto sobre o ganho de capital.

Entretanto, o valor da casa pode mudar ainda mais. Mas o ganho de capital tributável é aquele que você obtém no momento da venda .

Imposto federal sobre ganhos de capital

A partir de 2021, existem três diferentes suportes fiscais de ganhos de capital de longo prazo .

• A alíquota mais alta de 20% é para ganhos de mais de US$ 441.451 para contribuintes individuais e mais de US$ 496.600 para declarantes conjuntos casados.
• A maioria dos contribuintes se enquadra na faixa média de impostos . A taxa de imposto aqui é 15% para solteiros com mais de US$ 40,00 mas menos de US$ 441.450 em ganhos. No caso de casais, os ganhos conjuntos devem estar entre US$ 80.001 e US$ 496.600 .
• Contribuintes únicos que ganham menos de US$ 40.000 e casais que ganham em conjunto até US$ 80.000 a maioria não paga nada ou 0% imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Enquanto isso, existem sete faixas de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo que correspondem aos escalões habituais do imposto sobre o rendimento (10% a 37%).

Todos os sete suportes de imposto sobre ganhos de capital dos EUA dependem dos números de renda dos investidores.

Imposto sobre ganhos de capital por estado

Além dessas exigências fiscais federais, vários estados também cobram impostos estaduais sobre ganhos de capital. Esses impostos podem variar significativamente de estado para estado .

E assim, o imposto estadual sobre seus ganhos de capital depende do seu CEP.

A seguir estão os estados que não aplicam imposto de renda , para começar, e por isso também não têm impostos sobre ganhos de capital:

• Alasca
• Flórida
• Nevada
• Nova Hampshire
• Dakota do Sul
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Além disso, no Colorado, Nevada e Novo México, você não paga imposto de ganho de capital, embora exista o imposto de renda regular.

Enquanto isso, os estados com as maiores taxas de imposto sobre ganhos de capital são:

• Califórnia
• Havaí
• Nova Jersey
• Oregon e
• Minesota

Imposto sobre ganhos de capital por ativos

Caso você esteja se perguntando:

Qual é a taxa de imposto sobre ganhos de capital para uma categoria de ativos específica?

Aqui está como funciona:

Enquanto os impostos sobre sua renda regular pode ser 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ou 37% , os impostos sobre ganhos de capital de longo prazo geralmente têm alíquotas mais baixas.

Além disso, alguns grupos de impostos não dependem do período de retenção dos ativos ou do seu suporte de imposto de renda comum.

Por fim, quando se trata de imóveis, a tributação depende de sua base de intenção . E assim, seu ganho de capital de residência principal será tributado de forma diferente de seu ganho de capital imobiliário comercial.

Mas, vejamos alguns desses grupos com mais detalhes.

Ganhos de capital colecionáveis

Seus colecionáveis ​​incluem, mas não estão limitados a:

• Diferentes peças de arte
• Antiguidades e moedas antigas
• Jóias
• Metais preciosos e gemas
• Coleções de selos, notas e similares

Você deve imposto de 28% sobre ganhos de capital após a venda de tais objetos. E, novamente, sua renda não faz diferença aqui. Esta taxa é padrão .

Ganhos de capital imobiliário

As despesas de ganho de capital em sua propriedade residencial são geralmente menores do que as de seu investimento imobiliário.

Isso se deve principalmente a vários benefícios fiscais de residência principal que todo vendedor de imóveis tem o direito de usufruir.

Para começar, a lei afirma que toda vez que uma pessoa vende sua residência principal, os primeiros US$ 250.000 não estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital . Este valor sobe para US $ 500.000 para casais que se declaram juntos.

Então, digamos que você e seu cônjuge compraram uma casa de família por US$ 500.000 e a venderam por US$ 1,2 milhão. Seu lucro, neste caso, é de $ 700.000, mas você deve pagar impostos apenas sobre $ 200.000, pois o restante é dedutível.

Esta regra só se aplica se você mora na propriedade há dois anos , pelo menos. E a propriedade tem que estar em sua posse por mais de cinco anos no total.

Além disso, você pode adicionar quaisquer custos de melhoria importantes eles tinham que pagar o preço de compra da casa original . Dessa forma, você está reduzindo a diferença entre o custo base e o custo de venda – ou os ganhos tributáveis.

Vamos agora calcular o imposto sobre ganhos de capital com um novo exemplo.

Supostamente, você comprou sua casa por US$ 250.000 e, três anos depois, a vende por US$ 550.000. Seu lucro com a venda é de $ 300.000. No entanto, nesse meio tempo, você investiu US $ 50.000 nas instalações de encanamento necessárias.

Como você pagou US $ 50.000 pelas reparações da casa, pode deduzir esse valor do seu lucro. Você pode adicionar esse valor ao preço inicial da casa.

Portanto, seu lucro real é de $ 250.000. E como esse é o valor exato de sua dedução fiscal após a venda da casa, você não precisa pagar nenhum imposto sobre ganhos de capital.

Ganhos de capital imobiliário de investimento

O imposto de lucro sobre imóveis para investimento pode variar de 0% a 20% para investimentos de longo prazo e de 10% a 37% para os de curto prazo — como o imposto de renda regular.

No entanto, depois de reivindicar a depreciação imobiliária , o valor é tributado em 25% .

Além disso, alguns contribuintes estão sujeitos aos 3,8% adicionais de imposto sobre mais-valias se os seus MAGI excederem:

• US$ 125.000 para contribuintes solteiros e casados ​​declarando separadamente
• US$ 200.000 para um cônjuge sobrevivente
• US$ 250.000 para casais que fazem o pedido em conjunto

MAGI é a renda bruta ajustada modificada do qual dependem muitos benefícios adicionais, como um plano de seguro de saúde ou abertura de uma conta Roth IRA.

Pagamento de impostos sobre ações — como as ações são tributadas?

As ações são tributadas na mesma base que qualquer outro ativo financeiro que traz ganho.

Assim, você não paga imposto sobre o valor de compra da ação, mas sim sobre o lucro que ela gera.

Mas, como calcular o lucro das ações?

Você obtém o valor do lucro da ação calculando a diferença entre o valor inicial e o valor final da ação e transformá-lo em uma porcentagem .

Por exemplo, digamos que você invista $ 2.000 em cem ações, $ 20 por ação. Se alguns meses depois, o valor das ações subir para $ 25, o valor total de suas ações seria de $ 2.500. Seu lucro então é de $ 500, ou 25%.

Mas só porque suas ações subiram de valor, isso não significa que você deve pagar qualquer imposto imediatamente.

Quando você paga impostos sobre ações exatamente?

Da mesma forma que o pagamento de impostos sobre quaisquer outros ganhos de capital realizados, a pessoa é obrigada a pagar impostos somente quando vender as ações .

Felizmente, a maioria das corretoras on-line o ajudará a acompanhar seus pagamentos devidos. Portanto, você não precisa ter em mente todas as datas e números constantemente.

Além disso, você pode usar qualquer um dos excelentes programas de software fiscal para ajudá-lo a declarar impostos sobre ações.

Imposto sobre ganho de ações de curto e longo prazo

Quando se trata de investir em ações, investimentos de longo prazo são os mais favoráveis uns.

Isso ocorre porque a taxa de imposto para ganhos em ações depende principalmente do período de tempo do seu investimento e não exatamente do tipo de ação.

Mas quanto de imposto você paga sobre ações, precisamente?

Isso depende se você tem essas ações em posse há mais de um ano ou não. Embora o imposto máximo para ações de longo prazo não exceda 20% , os recursos que você manteve por menos de um ano pode ser tributado até 37% . A taxa exata, mais uma vez, depende dos suportes de imposto sobre ganhos de capital ordinários.

Os dividendos são tributáveis?

Alguns acionistas preferem ações que pagam dividendos e fundos mútuos pois eles podem ter ROI mais alto (retorno do investimento). O ROI das ações com pagamento de dividendos compreende o rendimento de dividendos e qualquer lucro gerado pelas ações.

Os dividendos são tributáveis também. No entanto, seus impostos diferem ligeiramente dos impostos sobre ações vendidas.

O que determina a alíquota de imposto para dividendos é se eles são qualificados ou não.

• Dividendos qualificados submeter-se à tributação com base em ganhos de capital de longo prazo . Geralmente, são dividendos de ações de empresas dos EUA.
• Dividendos não qualificados submeter-se à tributação com base na renda normal . Aqui, estamos falando principalmente de fundos de investimento imobiliário (REITs).

Colheita de prejuízo fiscal — uma forma de compensar o imposto sobre ganho de estoque

Uma coisa boa sobre a tributação de ações é que você pode usar suas perdas de capital em ações para compensar ganhos .

Por exemplo, se você vendeu algumas ações e ganhou US$ 15.000 este ano e vendeu as outras com prejuízo de US$ 5.000, será tributado sobre ganhos de capital de US$ 10.000.

Por esse motivo, muitos acionistas vendem ações com prejuízo uma vez que percebem que podem ter que pagar impostos muito grandes sobre os ganhos. Essa estratégia, chamada de colheita de perdas fiscais, pode ajudar significativamente a equilibrar os impostos atuais sobre ganhos de capital.

Além disso, sempre que suas perdas excederem seus ganhos, você pode declarar isso em sua declaração de imposto e deduzir a diferença de seu imposto (o máximo é de US $ 3.000 por ano).

Como evitar o imposto sobre ganhos de capital sobre ações

Caso você tenha se pego contemplando o pensamento de:

Como evitar o imposto sobre ganhos de capital em ações?

A evasão fiscal, é claro, não é uma opção.

Felizmente, além da coleta de perdas fiscais, existem muitas outras maneiras construtivas e legais de evitar impostos sobre algumas de suas ações. Ou, pelo menos, para reduzi-los.

Aqui estão algumas das ideias sobre como tornar o pagamento de impostos sobre ações mais econômico.

Perseverar

Para evitar o imposto sobre ganhos de capital, sempre que possível, transforme seus investimentos de curto prazo em longo prazo uns. Mas, é claro, isso nem sempre é perfeitamente alcançável, pois o mercado é volátil.

No entanto, é crucial ter um pouco de paciência. Tente não vender sua participação a cada sinal de declínio potencial da empresa.

Faça uso da exclusão anual do imposto sobre doações

Algumas pessoas dão ações aos membros da família para usar o direito de isenção de impostos sobre presentes.

Ou seja, cada cidadão dos EUA pode transferir um investimento de até US$ 15.000 para outra pessoa sem pagar impostos . Esses investimentos podem ser na forma de dinheiro, ações ou qualquer outro tipo de ativo. Pagar impostos sobre ações herdadas funciona da mesma forma.

A exclusão anual de US$ 15.000 é por destinatário , não por contribuinte. Ou seja, você pode dar $ 15.000 para quantas pessoas desejar. Contanto que seu presente não exceda esse valor para qualquer pessoa, ele não é tributável .

É claro que, uma vez que seu presente ganhe mais nas mãos do novo proprietário, ele se torna tributável novamente.

Use pagamentos de dividendos para reequilibrar

Alguns investidores reequilibram seus portfólios vendendo ações que aumentaram de valor . Depois disso, eles usam esses ganhos de capital em ações que estão prosperando para apoiar o rebaixamento uns.

No entanto, você provavelmente deve saber que usar os rendimentos de dividendos para investir em ativos com baixo desempenho pode trazer melhores resultados.

Assim, você está adiando a venda de bons desempenhos . E com isso, você está evitando grandes impostos sobre esses altos ganhos de capital realizados.

Transferir perdas para reduzir o imposto sobre ganhos de capital em ações para o próximo ano

Outro benefício útil que muitos acionistas supervisionam é que as perdas de capital líquidas são transferíveis para o próximo ano.

Portanto, se suas perdas de capital líquidas excederem o limite que você pode deduzir por enquanto, você pode levar o excesso para o ano seguinte. Portanto, qualquer perda em excesso que exceda o limite de US$ 3.000 , você ainda poderá deduzir no futuro .

Por que não aproveitar a oportunidade para reduzir impostos futuros?

Considere abrir uma conta com vantagens fiscais

Você sabia que muitas contas pessoais, se não ignorarem totalmente o pagamento de impostos sobre ganhos de ações, oferecem vantagens fiscais consideráveis?

Alguns deles, como contas individuais de aposentadoria (IRAs), 529 contas de poupança universitária e planos 401(k), até permitem que os investimentos cresçam sem impostos . Com essas contas, você não precisa pagar impostos sobre os ganhos das ações toda vez que vender ativos.

Roth IRAs e 529s são particularmente convenientes, pois não têm impostos sobre os ganhos de investimento.

Ao escolher IRAs tradicionais e 401(k)s, você pagará alguns impostos, mas apenas em suas entregas de ganhos na aposentadoria.

Faça uso de um consultor robótico

Conseguir um consultor robótico pode ajudá-lo a economizar muito em impostos. É quase como ter um consultor humano, só que mais barato e com operações financeiras mais precisas baseadas em algoritmos .

Os consultores robóticos podem alocar automaticamente seus fundos para maximizar seu ganho. E eles costumam usar estratégias fiscais inteligentes para minimizar o imposto sobre ganhos de capital em ações .

A coleta de perdas fiscais é uma estratégia comum com a maioria dos consultores robóticos.

Principais lições

Então, você paga impostos sobre ações?

Você na verdade não paga impostos por ter ações . Mas, você paga impostos em cada ocasião em que seu investimento traz um ganho de capital realizado.

Aqui está um breve resumo das coisas que você precisa ter em mente sobre o pagamento de impostos sobre ações:

• Os impostos sobre ganhos de capital de curto prazo geralmente são significativamente mais altos do que os de longo prazo. Portanto, sempre que puder, tente investir por períodos mais longos .
• Os dividendos também são tributáveis. Eles têm uma forma diferente de tributação de acordo com seu tipo. Se você está comprando ações que pagam dividendos, examine suas alíquotas exatas . O mesmo vale para as opções de impostos.
• Existem várias formas legais de reduzir ou evitar impostos sobre ganhos de capital em suas ações . Sempre que aplicável, você deve empregá-los.

Perguntas frequentes

Como as opções de ações são tributadas?
As opções de ações são tributadas de acordo com seu tipo e de acordo com o período de detenção. Portanto, as taxas exatas podem diferir de empresa para empresa, portanto, confirme-as com seu consultor financeiro.
Quando as opções de ações são tributadas?
As opções de ações são tributadas assim que são realizadas. Isso significa que, assim que você vender suas ações que geraram ganho de capital, você é obrigado a pagar impostos.
Você paga impostos sobre ações que não vende?
Não, você não paga impostos sobre ações que não vende. Você só paga impostos sobre os ganhos realizados.
Você paga impostos sobre ganhos não realizados?
Não, você não paga imposto sobre ganhos não realizados.
Eu tenho que pagar imposto sobre ações se eu vender e reinvestir?
Independentemente de você reinvestir ganhos de capital ou não, uma vez que obtenha lucro, o pagamento de impostos sobre ações é obrigatório. Embora reinvestir ganhos de capital para evitar impostos possa parecer uma opção plausível, o IRS marca os ganhos de capital assim que eles acontecem.

IRA, 401(k) e contas de aposentadoria com favorecimento de impostos semelhantes são as únicas exceções aqui. Com eles, você pode vender e reinvestir sem encargos fiscais imediatos. Somente quando você retirar dessas contas, os pagamentos de impostos entrarão em cena.