Empresa individual vs LLC:vantagens e desvantagens

Empreendedores de primeira viagem geralmente ficam confusos ao enfrentar o dilema de empresa individual vs. LLC.
Em poucas palavras, uma empresa individual é uma empresa de propriedade e administrada por uma pessoa . Por outro lado, uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) existe independentemente de seus proprietários e acionistas .

Embora a principal diferença seja clara, cada uma dessas estruturas de negócios tem seu próprio conjunto de vantagens e desvantagens. A única maneira de fazer a escolha certa é desenvolver uma compreensão profunda dos dois conceitos.

Aqui está o que você precisa saber:

O que é uma empresa individual?

A questão do proprietário único vs LLC é sobre a estrutura de propriedade da empresa.

Como único proprietário, você possui a empresa em sua totalidade , e a responsabilidade é toda sua . Embora você não precise se preocupar em separar seus livros particulares dos comerciais, seus bens pessoais estão em jogo se algo der errado. Como resultado, você pode encontrar-se na necessidade de serviços jurídicos. É aqui que esse isolamento legal adicional fornecido pela estrutura da LLC pode ser útil.

Como configurar uma empresa individual?

A criação de uma empresa individual requer um processo simples de criar um nome comercial exclusivo e solicitar uma licença comercial . Este último deve ser feito dentro de sua cidade ou país de origem. Se você deseja trabalhar em casa (muitas empresas individuais são startups individuais), também pode precisar de permissão da localidade.

Dependendo do país em que você está arquivando, pode ser necessário lidar com um pouco mais de papelada. Alguns países exigem que o proprietário seja um residente permanente. O custo do registro também depende da localidade, mas geralmente fica entre US$ 20 e US$ 30.

Você pode alterar uma propriedade individual para uma LLC?

Embora não exista realmente uma mudança de uma empresa individual para uma LLC, a verdade é que você pode fazer essa mudança a qualquer momento.

Basta que você se registre como uma LLC e pare de usar sua propriedade individual . Isso, no entanto, exigiria que você se inscreva em uma nova conta comercial, pois uma LLC não pode usar sua conta privada (como no caso de uma empresa individual).

Por que escolher a empresa individual?

As razões para escolher a empresa individual são várias. Em primeiro lugar, é a maneira mais rápida, simples e barata de começar seu próprio negócio . Não é preciso muita papelada e você tem controle total como proprietário de uma empresa. Além disso, a estrutura do negócio não o limita em termos de lucro ou número de pessoas que você pode contratar. Ainda assim, para a grande maioria dos proprietários individuais, este é apenas um trampolim para a incorporação em uma data posterior.

O que é uma LLC?

Uma LLC significa uma empresa de responsabilidade limitada, que é uma forma específica de entidade legal. Ao discutir o par de propriedade individual vs LLC, é importante enfatizar a importância da proteção legal que vem deste último.

De certa forma, as LLCs fornecem o mesmo tipo de responsabilidade que uma corporação, mas são mais fáceis e baratas de configurar. É a forma específica dos EUA de uma empresa privada limitada, embora existam alternativas e equivalentes em todo o mundo. A maior confusão vem do fato de que você pode se registrar como uma LLC, mesmo por conta própria. Então, você deve ser um proprietário individual / único ou uma LLC de membro único?

Para o seu modelo operacional, isso é praticamente o mesmo. A verdadeira diferença está em como você é visto aos olhos do Internal Revenue Service (IRS).

Com uma LLC, seus bens pessoais estarão protegidos caso algo dê errado. Por outro lado, com uma empresa individual, não há delineamento legal entre você e a empresa.

Como configurar uma LLC?

Outro item na lista de comparação entre LLC e propriedade individual é o processo de criação de uma LLC.

Você precisa começar escolhendo um estado em que deseja formar uma LLC e selecionar um nome adequado (e disponível) para sua empresa. Em seguida, você deve escolher um agente registrado , faça um contrato operacional , e obtenha um Número de Identificação do Empregador (EIN) . Se você planeja fazer negócios em territórios de outros estados, também precisa se registrar especificamente para esse fim.

Algumas empresas se especializam em serviços de formação de LLC, o que pode tornar todo o procedimento ainda mais simples.

O que é um agente registrado?

Outra diferença entre uma sociedade unipessoal e uma LLC é que, com a última, você precisa de um agente registrado.

Um agente registrado é uma pessoa ou entidade designada para aceitar avisos, citação e correspondência oficial em nome de sua LLC. Essa função não se restringe ao proprietário da empresa. Nem precisa ser um funcionário (embora possa ser).

Na verdade, muitos desaconselham ser seu próprio agente registrado. De fato, existem muitos cenários em que isso não é o ideal. Por exemplo:

• Se você não tiver um endereço físico no estado em que deseja se registrar
• Quando você não deseja usar um endereço residencial pessoal
• Você planeja se mudar em um futuro próximo
• Você não pode manter o horário comercial normal
• Quando você pretende fazer negócios em vários estados
• Se você não estiver atento o suficiente

Com isso dito, você não deve basear sua decisão de LLC versus proprietário único apenas em sua capacidade de assumir a função de agente registrado. Prestadores de serviços especializados oferecem uma solução viável.

Por que escolher uma LLC?

A resposta mais direta para essa pergunta seria – proteger seus bens pessoais .
Como proprietário único, a empresa e você são a mesma . A verdade é que você não tem ideia se o seu plano de negócios vai funcionar. Isso significa que você pode ter algumas reclamações contra a empresa ou até mesmo ações judiciais contra sua empresa.

A diferença entre um único proprietário e uma LLC também está na forma como eles pagam impostos. Embora isso torne as coisas um pouco mais complexas (no caso de uma LLC), existem alguns benefícios fiscais para empresas de responsabilidade limitada às quais os proprietários individuais não têm acesso.

A maneira mais simples de descobrir qual dessas duas estruturas de negócios é a certa para o seu negócio é fazer uma comparação lado a lado de propriedade individual com LLC:

Empresa individual vs LLC:qual é a diferença?

	Empresa Individual	LLC
Formação do negócio	Sem necessidade de arquivamento ou papelada complexa. Barato, geralmente cerca de US$ 26 para se registrar.	Mais complexo e caro do que a empresa individual. As taxas de arquivamento variam de US$ 50 a US$ 250 em alguns estados.
Responsabilidade	O proprietário é pessoalmente responsável por quaisquer dívidas feitas pela empresa. O proprietário e a propriedade são a mesma coisa aos olhos da Receita Federal.	Desde que o proprietário não participe do gerenciamento, ele tem responsabilidade pessoal limitada. Isso também é verdade no caso de propriedade exclusiva, em que a empresa é administrada por outra pessoa.
Gerenciamento e tomada de decisão	Como proprietário único, você possui a totalidade da empresa, o que lhe dá o direito de tomar todas as decisões de forma independente e por sua própria vontade.	Você ainda mantém a opção de gerenciar o negócio pessoalmente. Mas como proprietário de uma LLC, você é originalmente chamado de membro. A decisão de também ser gerente está disponível, mas aumenta sua responsabilidade.
Taxas estaduais anuais	Sem taxa anual. Há apenas uma taxa de renovação que raramente excede US$ 30.	Eles variam de US$ 50 em estados como Mississippi e Missouri a US$ 800 na Califórnia. Para a maioria dos estados, essa taxa está na faixa de US $ 100 a US $ 300. No Novo México e em Ohio, não há taxa estadual anual.
Separando as finanças	Não há separação de finanças pessoais e empresariais.	Como proprietário único de uma LLC, o IRS não reconhecerá seus negócios e finanças pessoais como separados. Isso só é possível para membros da parceria LLC.
Manutenção corporativa	Nenhuma manutenção corporativa é necessária (pelo menos no sentido formal).	Os sócios gerais podem levantar dinheiro sem o envolvimento de investidores externos na gestão geral dos negócios. No entanto, eles são pessoalmente responsáveis ​​por qualquer dívida comercial.
Impostos	Você está declarando impostos na declaração de imposto pessoal do proprietário.	Os proprietários recebem lucros semelhantes aos dividendos, o que significa que acabam pagando impostos tanto como LLC quanto por meio da declaração de imposto pessoal. As exceções são as LLCs constituídas como S-corporações, que evitam a dupla tributação. A LLC de membro único ou a empresa individual, por outro lado, sempre evita a dupla tributação.

Formação de negócios

Começar como uma empresa individual é muito mais simples do que começar como uma LLC. Não envolve nenhuma papelada ou impostos adicionais. Basta que o proprietário apresente um nome disponível e pague uma taxa de registro.

Por outro lado, existem várias etapas adicionais no processo de formação da LLC. Exige um acordo com todos os sócios, a nomeação de um agente registrado e o cumprimento de outros requisitos fiscais e regulatórios.

Responsabilidade

O dilema LLC vs único proprietário é principalmente uma comparação de passivos. Como um único proprietário, não há delineamento entre o que você possui e o que a empresa possui. Isso significa que também não há diferença entre o que você deve e o que a empresa deve.

A principal razão pela qual as pessoas iniciam uma LLC é obter a proteção legal e fiscal necessária para seus bens pessoais (casa, veículo particular, heranças, etc.) no caso de as coisas correrem mal.

Gestão e tomada de decisão

Em termos de poder executivo, a diferença entre as estruturas de sociedade unipessoal e LLC é simples.
Como empresário individual, você toma todas as decisões. Como uma LLC, você precisa agir dentro de sua posição em uma empresa (membro ou gerente) para desfrutar da proteção de responsabilidade limitada.

Em outras palavras, o processo decisório depende mais do número de proprietários do que da própria estrutura, bem como da situação gerencial atual. No caso de propriedade exclusiva de uma empresa de responsabilidade limitada, não há muita diferença entre uma LLC e uma empresa individual em termos de responsabilidade.

Taxas estaduais anuais

Para administrar uma LLC, você precisa pagar uma taxa estadual anual , que difere de acordo com o estado. Isso não é apenas potencialmente caro, mas também pode se tornar um pesadelo logístico.

Diferentes estados têm diferentes datas de vencimento, o que não deve ser um problema, a menos que você decida se registrar em vários estados ao mesmo tempo. 'Pagável para' e o nome do formulário também diferem, o que pode causar um pouco de confusão.

No entanto, alguns estados como Arizona, Missouri, Novo México e Ohio não têm taxas anuais de LLC.
E quando se trata de empresas individuais, há apenas taxas de renovação e nenhuma taxa anual estadual.

Separando as finanças

Na comparação entre LLC e propriedade individual, a maior vantagem de uma LLC é que você é responsável apenas pelo valor que investiu na empresa . Ou seja, desde que você não seja um gerente ou um sócio geral sacando dinheiro da empresa. Como único proprietário, qualquer dívida que sua empresa fizer é sua também. Por outro lado, você não divide o lucro com ninguém e não precisa pedir nenhum status especial.

Manutenção corporativa

O dilema LLC vs proprietário único também pode ser reduzido à capacidade de levantar dinheiro para a gestão do negócio sem prestar contas a ninguém.

Para um único proprietário, isso realmente não é um problema importante. Mesmo em uma LLC, essa complicação logística pode ser contornada a partir da posição de um sócio geral. O problema é que um sócio geral também tende a ser pessoalmente responsável por quaisquer dívidas comerciais. Em outras palavras, com maiores autorizações vem maior responsabilidade. Portanto, esse critério pode não ser a resposta quando estiver em dúvida entre uma LLC e uma empresa individual.

Impostos

Os proprietários individuais pagam impostos sobre os retornos pessoais do proprietário . As LLCs, por outro lado, têm a opção de serem tributadas como parcerias ou corporações .

Indivíduos que possuem LLCs ou partes de LLCs pagam impostos para sua entidade comercial e, mais uma vez, quando obtêm lucro pessoalmente. No caso de uma LLC de proprietário único, as coisas funcionam da mesma maneira que para uma empresa individual. As LLCs registradas como corporações S podem evitar a dupla tributação ao não pagar impostos corporativos sobre a renda.

Benefícios de uma LLC em relação a uma empresa individual

O primeiro e mais significativo benefício das LLCs é sua capacidade de proteger seus ativos pessoais de quaisquer dívidas ou perdas feitas pela empresa.

A segunda vantagem está em uma possível transferência de propriedade da empresa sem esforço para outra parte. Há também a questão de trazer novos parceiros sem ter que mudar a estrutura do negócio.

A terceira vantagem é a opção de escolher como você paga os impostos . Como uma LLC, você pode pagar impostos como uma empresa individual (uma LLC de membro único), corporação S ou corporação C.

Benefícios de uma Empresa Individual sobre uma LLC

A vantagem de uma sociedade unipessoal reside principalmente na simplicidade da organização. Iniciar uma empresa individual é fácil, barato e rápido .

Para as pessoas que administram sua própria documentação, a propriedade individual oferece uma oportunidade de auto-contabilidade sem esforço. Em outras palavras, você simplesmente gerencia seus livros e contas como um indivíduo e paga impostos da mesma maneira.

Prós e contras da LLC versus Propriedade Individual

Outro método de lidar com uma comparação eficiente e imparcial de LLC e propriedade individual seria listar rapidamente seus prós e contras.

Profissionais de propriedade individual

• Sem impostos corporativos
• Baixo custo de configuração
• Nenhum relatório anual
• Sem restrições formais de estrutura de negócios

Contras da propriedade individual

• Responsabilidade ilimitada
• Entidade não incorporada
• Capacidade limitada para levantar capital
• Total responsabilidade pelas decisões do dia-a-dia

Profissionais da LLC

• Você pode formar a qualquer momento
• Tributação de renda de fluxo contínuo
• Proteção de responsabilidade
• Flexibilidade para escolher como você é tributado

Contras de LLC

• Não pode pagar a si mesmo como membro
• Taxas estaduais potencialmente altas
• Propriedade distribuída entre os membros
• Imposto sobre valores de franquia ou capital

Em outras palavras, a diferença entre uma LLC e um único proprietário geralmente se resume ao número de membros da LLC, bem como aos requisitos legais e impostos locais (estado/país).

Resumindo:devo formar uma LLC ou uma empresa individual?

Como um único proprietário ou uma LLC de membro único, o IRS o trataria como uma entidade não incorporada. Mas se você é um membro da parceria, os benefícios de se registrar como uma LLC do tipo S Corporation são muitos.

Ou seja, você pode ganhar responsabilidade legal por quaisquer dívidas feitas por sua empresa. Isso também garante que seu negócio seja incorporado e formalizado. Portanto, se você decidir expandir, trazer outras pessoas como parceiros ou transferir a propriedade, poderá fazê-lo sem muitos problemas. Ainda assim, mudar de um único proprietário para uma LLC também é bastante fácil.

Uma empresa individual ou uma LLC é a melhor estrutura para o seu negócio? Esta é uma das primeiras escolhas a fazer como empreendedor. Pese todos os prós e contras antes de tomar uma decisão.

Perguntas frequentes

Como estabelecer uma empresa individual?
Para estabelecer uma empresa individual, tudo o que você precisa fazer é escolher um nome e pagar uma taxa de registro. Essa taxa depende do estado, mas o valor raramente ultrapassa US $ 30. Por outro lado, registrar-se como uma LLC pode custar até US $ 300 e há taxas estaduais anuais envolvidas.
Uma empresa individual pode se tornar uma LLC?
Não exatamente. A empresa individual é mais uma estrutura comercial informal, o que significa que você realmente não precisa cancelá-la ou converter nada. Tudo o que você precisa fazer é se registrar como uma LLC e parar de usar a estrutura de propriedade individual.
Como ir de proprietário único para LLC?
O maior desafio ao ir para a LLC é a necessidade de ter um nome comercial exclusivo. Para empresas individuais, este não é um requisito rígido. Você também precisa enviar os arquivos da organização, redigir um contrato operacional e solicitar uma nova conta bancária. Você não terá mais permissão legal para usar uma conta bancária pessoal para fins comerciais.
Quando um único proprietário deve se tornar uma LLC?
A estrutura da LLC tem tudo a ver com proteção legal, o que significa que nunca é cedo demais para se registrar sob essa estrutura. Você pode se tornar uma LLC mesmo quando tiver apenas um cliente pagante. O problema está no fato de que uma LLC de membro único não é tratada de maneira diferente de uma empresa individual pelo IRS. Isso significa que, se você estiver fazendo isso por causa de impostos e esquemas tributários, pode não ser tão eficaz.
Uma LLC de membro único é uma empresa individual?
Aos olhos do IRS, uma LLC de membro único e propriedade individual são a mesma coisa. A maior diferença entre os dois está no potencial de transmissão da propriedade. Uma LLC é uma entidade separada do proprietário, enquanto a propriedade individual não é.
DBA e empresa individual são a mesma coisa?
DBA não é a mesma coisa que uma empresa individual. A empresa individual é uma estrutura legal, enquanto o DBA é apenas um nome comercial. O DBA é uma abreviação da frase – fazer negócios como. Então, tecnicamente, é fácil confundir os dois sem cometer um grande erro.
A LLC paga mais impostos do que a empresa individual?
As LLCs têm que pagar os mesmos impostos que as sociedades unipessoais, bem como alguns impostos adicionais. Então, em suma, sim, as LLCs pagam mais impostos do que os proprietários individuais. No entanto, no caso de se registrar como uma corporação S, as LLCs podem evitar a dupla tributação. Isso torna a propriedade individual vs LLC em uma equação ainda mais complexa.