Ponto de equilíbrio:o que significa e como calculá-lo

O ponto de equilíbrio é um termo que pode ser usado em muitas situações financeiras diferentes. Esteja você procurando dicas de orçamento pessoal, investindo no mercado de ações ou estabelecendo metas para seu plano de negócios, é importante saber o que significa “empatar”.

Ponto de equilíbrio definido

Um ponto de equilíbrio (BEP) é o ponto em que as receitas e os custos totais são iguais, resultando em nenhuma diferença entre lucro e prejuízo. A análise do ponto de equilíbrio mede a margem de segurança, termo comumente usado em investimentos e orçamentos de receitas e despesas. O ponto de equilíbrio é, na maioria das vezes, uma coisa boa, porque significa que você tem tanto dinheiro entrando quanto saindo. Essa análise é particularmente útil para analisar custos e planejar o futuro.

Fórmula do ponto de equilíbrio

Você pode calcular seu ponto de equilíbrio em unidades ou dólares com as seguintes fórmulas:

• Ponto de equilíbrio em unidades =Custos fixos ÷ Margem de contribuição
  • Margem de contribuição =Preço de venda por unidade − Custos variáveis ​​por unidade

Ou

• Ponto de equilíbrio em dólares =Custos fixos ÷ Taxa de margem de contribuição
  • Taxa de Margem de Contribuição =(Receita - Custos Variáveis) ÷ Receita

A única diferença entre as duas fórmulas acima é como a margem de contribuição é refletida na fórmula.



Vamos quebrar essas fórmulas ainda mais. Os custos fixos são custos que não são afetados pelo nível de volume de vendas e permanecerão os mesmos. No entanto, os custos variáveis ​​vão mudar. Os custos variáveis ​​são frequentemente associados aos custos de mão de obra ou materiais usados ​​na produção. O preço de venda por unidade é quanto os consumidores são cobrados pelo produto. O índice de margem de contribuição é a diferença entre o preço de venda menos o custo variável e depois dividido pelo preço de venda por unidade.



Vamos dar uma olhada em como usar uma fórmula de ponto de equilíbrio em diferentes situações.

Como calcular seu ponto de equilíbrio nos negócios

Quando você inicia um negócio, criar um plano de negócios é um dos seus primeiros passos. Quando uma empresa atingiu seu ponto de equilíbrio, isso significa que a empresa não está operando nem com prejuízo líquido nem com ganho líquido. É benéfico realizar uma análise de equilíbrio e examinar a margem de segurança para o seu negócio, para limitar futuras restrições financeiras e definir metas realistas de volume de vendas.



Ponto de equilíbrio (em unidades) =Custos fixos totais ÷ Margem de contribuição



Por exemplo, você tem uma banca de limonada e quer saber quanta limonada você precisa vender para se equilibrar. Seus custos contábeis são os seguintes:



Custos fixos =$ 200 (total para suprimentos mensais como água, açúcar, limões, xícaras, etc.)



Custos variáveis ​​=$ 0,25 (por jarra de limonada)



Preço de venda =$ 1,50 (um copo)



160 =200 ÷ (1,50 − 0,25) ou 160 =200 ÷ 1,25



Nesse caso, você precisaria vender 160 xícaras de limonada em 1 mês para atingir o ponto de equilíbrio.



Para calcular o ponto de equilíbrio em dólares:



Ponto de equilíbrio (em dólares) =Custos fixos ÷ Margem de contribuição



240 =160 × 1,50



Para se equilibrar em dólares, você precisaria vender US$ 240 em limonada. Um brinde a um verão quente e bebendo muita limonada.

Como calcular seu ponto de equilíbrio em uma hipoteca

Como proprietário de uma casa, você pode chegar a um ponto em que deseja ter dinheiro extra e pode tentar refinanciar seu empréstimo hipotecário. Você pode determinar o valor de um refinanciamento do seu empréstimo hipotecário calculando o ponto de equilíbrio do refinanciamento. Para determinar seus custos totais de refinanciamento, some os custos e taxas de fechamento. Em seguida, para determinar quantos meses levará para equilibrar sua hipoteca, divida os custos totais do empréstimo por suas economias mensais.



Quando você atinge o ponto de equilíbrio com uma hipoteca, começa a economizar dinheiro e a recuperar os custos financeiros.



Ponto de equilíbrio =Custos fixos totais ÷ Economias mensais (também conhecidas como Margem de contribuição)



Custos fixos =$ 2.000 (taxas de refinanciamento e custos de fechamento)



Custos variáveis ​​=$ 100 (economia mensal)

20 =2.000 ÷ 100



Isso significa que em 20 meses, você recuperará o custo do refinanciamento de sua hipoteca e chegará ao ponto de equilíbrio.

Como calcular seu ponto de equilíbrio no mercado de ações

O mercado de ações não é tão intimidador quanto parece. Você pode usar a análise do ponto de equilíbrio para descobrir quando recuperará o dinheiro que usou para comprar ações.



Por exemplo, como investidor, você compra uma ação por $ 100. Se o preço de venda cair para $ 75, você perderá dinheiro; se o preço de venda das ações subir acima de $ 100 para $ 125, você terá um lucro de $ 25 por ação. Se o preço das ações permanecer em $ 100, você está no ponto de equilíbrio e não perdeu ou ganhou mais dinheiro.



Quando a negociação de opções de ações se envolve, as coisas se tornam um pouco mais complicadas e a análise do ponto de equilíbrio se torna mais complexa.

Conclusão:Regra prática da análise de breakven

Determinar seu ponto de equilíbrio é uma rota segura, mas não é o fim de tudo. Cada situação financeira é diferente e é importante buscar todas as opções para traçar estratégias de rentabilidade em seu negócio, ações ou em sua casa. Se você está procurando mais maneiras de ter mais dinheiro no bolso, saiba como trabalhar com um consultor financeiro e veja se essa é a jogada certa para você.