Demonstrativos Financeiros Pessoais

p É prática comum as empresas prepararem demonstrações financeiras. Isso ocorre porque eles precisam ter essas demonstrações financeiras auditadas. Uma vez que essas declarações são auditadas e consideradas corretas, eles se tornam um registro oficial que pode ser usado em pedidos de empréstimo, bem como para fins fiscais. Contudo, uma vez que os indivíduos não precisam de tais declarações para obter um empréstimo ou para fins fiscais, a maioria das pessoas não prepara demonstrações financeiras pessoais.

p Contudo, preparar tais declarações pode ser extremamente útil. Isso ocorre porque essas declarações transmitem informações importantes sobre a saúde financeira de uma pessoa. Esta é a razão pela qual a preparação de demonstrações financeiras pessoais é um dos hábitos inculcados durante as sessões de treinamento de finanças pessoais.

p As demonstrações financeiras corporativas são compostas por três demonstrações, ou seja, a declaração de renda, a planilha de balanço, e a demonstração do fluxo de caixa. Por outro lado, as demonstrações financeiras pessoais também são compostas por três demonstrações. Aqui também, a demonstração de resultados e o balanço são preparados. Contudo, a demonstração do fluxo de caixa é substituída pelo orçamento. Neste artigo, veremos mais de perto todos os três tipos de demonstrações financeiras e também como elas ajudam na tomada de decisões corretas.

Declaração nº 1:A declaração de renda

p A declaração de renda, como o nome indica, é uma declaração onde as receitas e despesas de uma pessoa são listadas para um determinado período de tempo. As diferentes fontes de renda de uma pessoa devem ser mencionadas nesta declaração. As despesas comuns devem então ser listadas. As despesas que permanecem fixas mês a mês devem ser mencionadas separadamente. Por outro lado, as despesas que variam mês a mês devem ser segregadas. Isto é porque, de uma perspectiva de controle, não há muito que se possa fazer em relação às despesas fixas. Contudo, despesas variáveis ​​podem ser monitoradas e gerenciadas a cada mês. A maneira pela qual o reembolso dos empréstimos deve ser contabilizado geralmente cria alguma confusão. Isso ocorre porque algumas pessoas acreditam que devem ser removidos dos passivos. Contudo, adicioná-los como despesa é uma abordagem mais simples. Isso ocorre porque o resultado final da demonstração do resultado é um superávit ou déficit (não lucro ou prejuízo). O superávit ou déficit é então transportado para o balanço patrimonial. É importante observar que a demonstração do resultado representa a atividade apenas em um determinado mês. No fim do mês, o saldo zera!

Declaração # 2:O Balanço

p O balanço patrimonial também é bastante semelhante aos balanços corporativos. Contudo, a lógica precisa ser explicada aos indivíduos. No lado dos ativos, está a lista de tudo o que uma pessoa possui. A avaliação dos ativos deve ser feita com base no custo ou avaliação de mercado, o que for menor, tendo em mente o princípio do conservadorismo. De forma similar, do lado da responsabilidade, uma lista de tudo o que é devido precisa ser feita. O mesmo princípio de avaliação deve ser seguido aqui. O resultado final após a lista de ativos e passivos é chamado de patrimônio líquido. O excedente de cada mês é adicionado aos ativos, e se for um déficit, ele é adicionado ao passivo. O balanço patrimonial deve ser analisado para questões de solvência. Por exemplo, se uma pessoa tem muitos passivos circulantes, ou seja, contas de cartão de crédito, pagamentos de hipotecas, etc, e não há ativos circulantes suficientes, ou seja, dinheiro na mão, uma pessoa pode estar caindo na armadilha da dívida.

Declaração nº 3:O Orçamento

p As empresas também preparam orçamentos. Contudo, seus orçamentos não fazem parte das demonstrações primárias. Os orçamentos são muito importantes do ponto de vista individual, pois podem ser usados ​​como uma ferramenta de controle. Quando um orçamento é feito, o formato usado é o mesmo, ou seja, demonstração de resultados e balanço. Contudo, em vez de números reais sendo preenchidos lá, as projeções são preenchidas. O demonstrativo de orçamento é voltado para o futuro. Portanto, se uma pessoa achar que suas despesas do mês estão muito altas, então, eles podem reduzir algumas de suas despesas para cumprir sua meta de economia.

p Os orçamentos também podem ser usados ​​como declarações retrospectivas para fins de análise. Os números reais incorridos e os números orçados podem ser exibidos lado a lado. A variação entre esses números pode então ser calculada. A causa dessa variação pode então ser zerada. Isso ajuda a melhorar o planejamento. Se houver muita variação, então obviamente, o planejador não levou muitas coisas em consideração.

Por que criar demonstrações financeiras pessoais?

p As demonstrações financeiras pessoais são importantes devido ao antigo ditado, ou seja, "o que é medido, é gerenciado. ”Quando uma pessoa cria sua própria demonstração financeira pessoal, eles se conscientizam de qual é seu patrimônio líquido. Eles então definem objetivos futuros e tentam alcançá-los. O exercício de preparação de demonstrações financeiras pessoais pode ser de natureza matemática. Contudo, a intenção por trás do mesmo é de natureza filosófica. É uma ferramenta que, se usada corretamente, irá motivar os investidores a melhorar continuamente as suas finanças.

p Também, as três demonstrações financeiras formam um ciclo de feedback. As deficiências no planejamento podem ser vistas no orçamento, e as deficiências no orçamento podem ser vistas na demonstração de resultados e no balanço patrimonial. Se as declarações não forem preparadas e monitoradas, os investidores provavelmente criarão planos que podem não estar fundamentados na realidade e, portanto, serão difíceis de implementar.