Explicada a isenção de ganhos de capital vitalício

Ganhos de capital são um tipo de receita que você ganha quando vende um investimento que se valorizou. Os ganhos de capital são tributados de forma vantajosa para começar. Apenas metade do valor do ganho está incluída em sua renda tributável, onde é tributado em sua taxa marginal normal. Em teoria, isso incentiva os canadenses a usar seus fundos excedentes para investir em empresas.

Qual é a isenção de ganhos de capital vitalícia?

As isenções de ganhos de capital vitalícios (LCGE) são úteis para proprietários de pequenas empresas e seus familiares, permitindo-lhes evitar o pagamento de impostos sobre a receita de ganhos de capital até um determinado valor quando vendem ações no negócio, uma propriedade agrícola ou uma propriedade de pesca. Não é para ganho de capital pessoal.

LCGE tem um limite de isenção para pequenas empresas de $ 883, 384 em 2020 e para fazendas e pescarias de $ 1 milhão. Este valor é corrigido pela inflação.

Normalmente, metade desse retorno seria tributado. Mas com o LCGE você pode subtrair esse valor de seus lucros.

Digamos que você venda ações de sua pequena empresa por US $ 1 milhão. Normalmente, você seria cobrado tributado em $ 500, 000. Mas se você usar o LCGE, poderá deduzir $ 883, 384 para lucro tributável que deixa apenas $ 116, 616. Então você divide esses $ 116, 616 pela metade. Serão cobrados impostos de $ 58, 308. A economia é imensa. Para verificar quanto imposto sobre ganhos de capital você pagaria em sua situação, use esta calculadora de impostos online gratuita.

Observe que o LCGE é o limite de vida útil cumulativo. Você pode continuar usando até atingir o valor total.

Elegibilidade de isenção de ganhos de capital vitalícios

A elegibilidade é um pouco complicada, por isso sugerimos que você fale com um contador qualificado. Mas você provavelmente atende aos critérios se ...

• Sua pequena empresa está incorporada

• A maior parte da sua empresa está ativa no Canadá há dois anos antes da venda

• As ações são de sua propriedade ou de alguém relacionado a você nos dois anos anteriores à venda

Ativos / propriedade de qualificação

Três tipos de ativos e propriedades se qualificam para o LCGE:ações de pequenas empresas, fazendas qualificadas, e pescadores qualificados.

Ações de pequenas empresas

Trata-se de ações de uma pequena empresa (não pública ou grande) que, em sua maioria, pertence a canadenses. Se você deseja transferir as ações da empresa para seus filhos, por exemplo, seria benéfico para você usar o LCGE porque senão ele seria muito tributado.

Fazendas e pescarias qualificadas

Você pode se qualificar para o LCGE se você ou seu cônjuge possuírem ações ou uma participação em uma fazenda familiar ou empresa de pesca, ou se você vende propriedades como terrenos, edifícios, ou barcos de pesca. Você também pode transferir quotas de leite e ovos ou licenças de pesca.

Como reivindicar a isenção do imposto vitalício sobre ganhos de capital

Depois de consultar um contador para saber se você atende aos critérios necessários, simplesmente venda suas ações comerciais com ganho e reivindique a isenção em sua próxima declaração de imposto de renda, como faria com qualquer outro ganho de capital.

Outras maneiras de reduzir ganhos de capital

Se, como a maioria dos indivíduos, você não se qualifica para o LCGE, aqui estão outras maneiras de reduzir sua carga tributária:

Invista em seu TFSA ou RRSP

A maneira mais fácil de reduzir seus ganhos de capital pessoais com ações é manter essas ações em uma conta registrada como um TFSA ou RRSP. Embora você não seja capaz de compensar uma perda de capital contra um ganho de capital, você também nunca será forçado a pagar impostos se ganhar dinheiro com uma venda.

Adie o ganho de capital

Você pode adiar um ganho de capital se planeja investir os lucros em outro empreendimento. Essa estratégia é comumente usada por investidores imobiliários.

Nos casos em que você vende uma propriedade, mas não recebe todo o dinheiro do comprador, você pode adiar o ganho de capital por cinco anos até receber o pagamento integral.

Isso pode ser benéfico porque um pagamento de quantia total pode acionar a maior taxa marginal de imposto. Se você conseguir receber pequenos pagamentos anualmente ao longo de cinco anos, estará pagando menos em impostos em geral. Claro, depende de sua outra renda e se você planeja ganhar mais no geral no futuro. Consulte um contador qualificado para esta estratégia.

Para reivindicar esta reserva, preencha o formulário T2017 e envie-o com sua declaração de imposto de renda pessoal.

Fácil, velozes, e até divertido. Wealthsimple Tax é um software fiscal certificado pelo CRA que você realmente deseja usar. E voce so paga o que voce quer, sem pegadinhas - comece.

Compensar perdas de capital

Você pode transportar perdas de capital indefinidamente e usá-las para compensar quaisquer ganhos. Por exemplo, se você perdeu $ 1, 000 em um estoque no ano passado, e ganhou $ 1, 000 em um estoque este ano, você não teria que pagar nenhum imposto sobre o lucro.

Empreste dinheiro ao seu cônjuge

Digamos que seu parceiro seja um pai / mãe que fica em casa e não ganha nenhuma renda, e você tem uma renda de $ 200, 000 por ano. Quaisquer ganhos de capital que você relatar serão tributados à taxa marginal mais alta. Mas, como seu parceiro não ganha outra renda, eles serão cobrados com a menor taxa marginal possível.

Mas, aqui está o problema - se você presenteá-lo com o dinheiro para fazer investimentos, então você ainda estará em perigo se ele vender. Portanto, o que você precisa fazer para reduzir os ganhos de capital é “emprestar” a seu marido os fundos para iniciar uma carteira de investimentos e cobrar juros de 1%. Desta forma, ele será o único responsável pelo pagamento de (baixos) impostos sobre quaisquer declarações.

Doe ações para uma instituição de caridade

Você pode evitar o pagamento de ganhos de capital se doar suas ações para uma instituição de caridade. O governo normalmente considera qualquer ação bem-dotada uma "disposição considerada, ”Como se você o vendesse, mas esse não é o caso quando você doa para uma instituição de caridade.

Aproveite a isenção de residência principal

Sua casa - provavelmente seu único bem mais caro - está isenta de ganhos de capital.