6 razões comuns pelas quais seus investimentos podem desencadear uma auditoria do IRS

p A temida auditoria do IRS:uma série de coisas - deduções infundadas, faltando renda, enormes perdas de negócios, deixar de relatar acervos de criptomoeda - pode colocá-lo na berlinda com o cobrador de impostos. Além desses itens comuns, os contribuintes com investimentos também precisam procurar causas específicas de investimento para uma auditoria.

p Mas aqui está a boa notícia para a maioria dos arquivadores:apenas 0,5 por cento de todas as devoluções individuais em 2020 foram marcadas para uma auditoria, de acordo com DoerenMayhew CPAs e Consultores. A maioria deles foi tratada por correio, portanto, a reunião ao estilo de Hollywood com um agente tributário amigável é mais um pesadelo cinematográfico do que a realidade real.

p Aqui estão alguns motivos comuns pelos quais investidores individuais podem acionar uma auditoria.

Tópicos abordados nesta página

• O que pode causar uma auditoria fiscal?
• O que os investidores podem fazer se contatados pelo IRS?
• Resultado

O que pode causar uma auditoria fiscal?

p O IRS normalmente visa os arquivadores com grandes deduções em relação à sua receita, arquivadores de negócios com baixas extras ou duvidosas, aqueles que reivindicam o crédito de imposto de renda ou qualquer coisa que pareça incomum. Embora investir não seja o gatilho mais comum para uma auditoria, ainda acontece.

p Uma das maneiras mais fáceis de evitar um confronto com o IRS é relatar todas as suas receitas com precisão, já que o IRS automatiza essa parte do processo e sinaliza as discrepâncias.

p “Na história recente, o IRS está subfinanciado e com pessoal insuficiente, portanto, a tendência nos exames fiscais tem sido igualar as declarações de informações (por exemplo, Formulário 1099s) dado ao contribuinte ao que o contribuinte informa em suas declarações, ”Diz Brett Cotler, advogado tributário da Seward &Kissel LLP.

p Ainda, os investidores precisam ter cuidado, especialmente se eles estão ganhando muito.

p “As auditorias do IRS normalmente seguem o dinheiro, ”Diz John Madison, CPA e conselheiro financeiro no Ministério Financeiro da Dayspring. “As auditorias são mais prováveis ​​para indivíduos de alta renda, já que o potencial para gerar ajustes fiscais maiores depende desse grupo demográfico. ”

p Claro, isso não é uma licença para arquivadores de baixa renda falsificarem seus retornos. Como os retornos são gerenciados eletronicamente, o IRS pode detectar rapidamente se algo parece incomum.

p “As auditorias de IRS são causadas pelo que é chamado de teste de função discriminante. Ele compara as deduções médias feitas em um grande número de devoluções e determina se suas deduções são maiores do que as médias, ”Diz Chris Cooper, um fiduciário profissional licenciado pela Califórnia em San Diego.

p Os testes de IRS “fornecem amplas faixas de deduções versus receita, e se algo parece errado, fora de alcance, então você será questionado, ”De acordo com Morris Armstrong, um agente inscrito que representa clientes perante o IRS.

p Os investidores precisam estar atentos a discrepâncias nas seguintes áreas que podem fazer o IRS se sentar e tomar conhecimento de seu retorno:

1. Deduções imobiliárias

p Se você investiu em imóveis e administra você mesmo, você estará cancelando despesas legítimas relacionadas ao imóvel alugado - como reparos, depreciação e despesas com publicidade. Contudo, problemas surgem quando os proprietários são agressivos, amortizar muito para a propriedade ou reivindicar deduções que eles não deveriam ser capazes de deduzir.

p “Dado o ambiente de baixa taxa de juros, causaria um exame minucioso se houvesse grandes deduções de hipotecas que parecessem fora de linha, ”Diz Megan Gorman, sócio-gerente da Checkers Financial Management.

p Cooper destaca que uma grande perda em terras agrícolas pode ser uma bandeira vermelha para o IRS, também.

p Embora o IRS dê aos proprietários alguma liberdade para reivindicar deduções, não é carta branca, e os investidores imobiliários precisarão comprovar as deduções se o IRS bater à sua porta.

2. Falta de dividendos e juros

p Esqueceu de incluir todos os dividendos e juros de seus bancos e corretoras? Isso pode deixar o IRS curioso, especialmente se a quantidade for significativa. Mas mesmo que você tenha cometido um erro, você pode não precisar suar.

p “Todos nós recebemos aquele aviso do IRS dizendo que deixamos parte da receita de uma devolução, ”Diz Armstrong, “Muitas vezes um erro inocente de ignorar um 1099 para juros bancários ou dividendos de ações. Esses são facilmente corrigidos. ”

p O IRS pode simplesmente corrigir a deficiência e deduzir o extra da devolução que você arquivou, ou se o imposto exceder seu cheque de reembolso, você deverá desembolsar mais dinheiro.

p Mas o IRS pode não parecer tão bom em um 1099 muito maior que desapareceu. “A receita não declarada pode desencadear uma auditoria mais aprofundada, ”Diz Eric Bronnenkant, chefe de impostos da Betterment, um robo-consultor.

3. Ganhos de capital ausentes

p Se você vende uma ação ou outro título e obteve lucro com isso, parabéns - mas agora você tem um ganho de capital. Você deverá pagar impostos sobre esse ganho e a taxa depende de você ter detido o título por mais de um ano, bem como de sua renda tributável total.

p Os contribuintes normalmente observam um ganho de capital no Anexo D de seu retorno, que é a forma de relatar os ganhos sobre as perdas com títulos. Se você deixar de relatar o ganho, o IRS ficará imediatamente desconfiado. Embora o IRS possa simplesmente identificar e corrigir uma pequena perda e cobrar a diferença, um ganho de capital ausente maior poderia disparar os alarmes.

p Embora sua corretora lhe envie um formulário fiscal que registra seus ganhos e perdas, você está encarregado de relatá-los adequadamente ao IRS. E é fácil esquecer de denunciá-los para contas que você verifica com pouca frequência.

p Finalmente, não presuma que você pode pular o relatório de ganho de capital porque o relatório de imposto de fim de ano do corretor foi entregue com atraso. Se você arquivar seus impostos muito cedo e não relatar o ganho, você terá que apresentar uma declaração corrigida e explicar ao IRS o que aconteceu.

4. Falha ao relatar criptomoeda

p A criptomoeda é uma grande área de aplicação agora, diz Brian R. Harris, advogado fiscal em Fogarty Mueller Harris, PLLC em Tampa. Então, se você negociar, manter ou usar qualquer criptomoeda, você pode ser um alvo de auditoria ou verificação de conformidade, ele diz.

p As declarações anuais de impostos agora exigem que você declare se fez transações em uma criptomoeda, e a pergunta aparece bem no topo do Formulário 1040, então é difícil dizer que você não viu. Deixar de relatar que você possuiu ou negociou qualquer moeda digital pode levar você a uma situação difícil.

p Mas outros assuntos relacionados à criptografia também podem fazer você entrar em conflito com a lei. Por exemplo, você pode ter um passivo fiscal sobre quaisquer ganhos de capital que tenha feito, mesmo se você simplesmente gastou moeda digital em bens e serviços e não os negociou de fato.

p Você terá que ser extremamente vigilante, porque muitos corretores ou bolsas podem não ser diligentes em enviar formulários 1099 relatando ganhos e perdas para o IRS. E se você está gastando criptografia, você pode ter que manter seus próprios registros e calcular sua responsabilidade fiscal.

p Aqui estão outras coisas que você precisa saber sobre criptomoeda e impostos.

5. Opções de ações do empregador arquivadas incorretamente

p As questões fiscais em torno das opções de ações do empregador podem ser complicadas, para dizer o mínimo. Em muitos casos, os funcionários estão relatando pouco ou nenhum ganho sobre eles, então eles podem pensar que não precisam denunciá-lo. Na verdade, é comum o contribuinte não relatar a venda, mas isso é uma grande falta de não.

p Aqui está o que costuma acontecer:um funcionário pode receber opções como um benefício. Quando os funcionários desejam exercer essas opções, eles colocam o dinheiro e compram as ações ao preço combinado. Muitas vezes, os funcionários simplesmente darão meia volta e venderão as ações. Contudo, muitas vezes não informam o preço de exercício das opções, qual é a base de custo correta para calcular o ganho tributável.

p “Esta estratégia de opções comuns ainda exige o relatório de uma venda em uma declaração de imposto, mesmo que haja pouco ou nenhum ganho ou perda, ”Diz Bronnenkant. “Embora este seja um problema solucionável, em última análise, relatando a base de custo correta, o IRS pode inicialmente presumir que todos os rendimentos da venda são ganhos de curto prazo, embora eles possam realmente não ser tributáveis. ”

p Se você não relatar a base de custo, o IRS apenas assume que a base é $ 0 e, portanto, o produto da venda do estoque é totalmente tributável, talvez até a uma taxa de curto prazo mais alta. O IRS pode pensar que você deve milhares ou até dezenas de milhares a mais em impostos e se perguntar por que você não pagou.

6. Arquivamento atrasado

p O IRS quer ser pago, e quer ser pago em dia. Isso pode ser difícil para os investidores às vezes, especialmente quando alguns investimentos podem ser complicados ou as declarações de fim de ano podem chegar muito tarde na temporada de impostos. Na verdade, não é incomum para algumas empresas relatar informações fiscais em abril ou mesmo após o prazo de 15 de abril.

p Embora as declarações de impostos de um investidor possam ser mais complicadas do que o retorno médio, o IRS ainda quer um depósito em tempo hábil. E ao agradá-los, você ficará fora do radar deles e atrairá menos atenção.

O que os investidores podem fazer se contatados pelo IRS?

p Se o IRS entrar em contato com você, a primeira coisa que você pode fazer é manter a calma. “Lembre-se de que só porque você está sujeito a auditoria, isso não significa que sua devolução esteja incorreta, ”Diz Gorman.

p Além de preencher conscienciosamente o retorno e incluir toda a sua renda, os investidores têm outras medidas que podem tomar para evitar o apelo do cobrador de impostos.

p “Coisas simples podem impedir você de uma auditoria, incluindo o pagamento de impostos em dia, arquivamento dentro do prazo e agindo imediatamente com base em um aviso do IRS, ”Diz Paul T. Joseph, presidente da Joseph &Joseph Tax and Payroll.

p “O IRS parece se concentrar em itens que parecem contraditórios na superfície, ”Diz Madison. Mas ser meramente contraditório não é uma razão para evitar reivindicar uma dedução legítima.

p Madison sugere que os contribuintes em circunstâncias incomuns podem “incluir uma carta de explicação com o retorno. Não é proteção de auditoria à prova de bala, claro, mas começará o processo de documentação que pode impedir uma auditoria antes mesmo de começar. ”

p Para aqueles que investem em imóveis, mantenha o controle de todas as suas despesas de aluguel e deduções, aconselha Bronnenkant.

p E, finalmente, só porque você tem uma grande dedução, não significa que você não deve reivindicá-la, mesmo se você achar que parece um pouco incomum. “Você precisa ser capaz de fazer backup dos números que apresentou ao IRS, ”Diz Gorman. “A comprovação é a chave para ganhar uma auditoria.”

p Isso pode ser mais complicado para imóveis do que para ações negociadas publicamente. Embora as perdas com ações sejam incluídas na declaração de impostos de um corretor, isso pode nem sempre ser o caso para despesas imobiliárias. Você provavelmente precisará se apegar aos recibos de uma variedade de lojas ou empreiteiros independentes.

Resultado

p Qualquer dedução ou nova fonte de receita cria outro ponto potencial de interesse para o IRS. Portanto, além das fontes habituais de preocupação, como deduções comuns e falta de receita, os investidores também devem se preocupar em observar conscienciosamente a receita de suas ações, títulos e imóveis, entre outros tipos de investimentos. Mas, como todos os contribuintes, eles também vão querer fazer as pequenas coisas que impedem o IRS de suspeitar que algo está errado.