O que é um investimento não qualificado?

Um investimento não qualificado é um tipo de investimento que nunca pode estar sujeito a quaisquer benefícios fiscais. Os benefícios fiscais incluem deduções, isenções, e créditos. Os benefícios são usados ​​para reduzir a renda tributávelRenda tributável A renda tributável se refere à compensação de qualquer indivíduo ou empresa que é usada para determinar o passivo fiscal. O valor total da receita ou receita bruta é usado como base para calcular quanto o indivíduo ou organização deve ao governo no período de imposto específico., e portanto, reduzir os impostos pagos.

Portanto, um investimento não qualificado é qualquer propriedade que não seja um investimento qualificado para o trust. Geralmente, se o investimento for negociado apenas em mercados OTC, é um investimento não qualificado.

Resumo

• Os investimentos não qualificados não podem receber tratamento fiscal favorável por meio de deduções, isenções, e créditos.
• Se um título for negociado estritamente em mercados de balcão e não em uma bolsa designada, é um investimento não qualificado.
• Imobiliária, obra de arte, e joias são exemplos de ativos que são investimentos não qualificados.
• Os investidores compram investimentos não qualificados devido à flexibilidade de que precisam para contribuir e sacar livremente sem penalidades. Pode aumentar a liquidez do investidor se seus investimentos não qualificados forem facilmente negociáveis.

Exemplos de investimentos não qualificados

A negociação de títulos no mercado de balcão é a troca de títulos entre duas contrapartes sem um regulador de câmbio por meio de redes de distribuidores. O mercado OTC oferece commodities, ações, títulos de dívida, e derivados.

As ações negociadas no mercado de balcão geralmente pertencem a pequenas empresas que não têm recursos para serem listadas em bolsas formais, como a NYSENew York Stock Exchange (NYSE) A New York Stock Exchange (NYSE) é a maior bolsa de valores do mundo, hospedando 82% do S&P 500, bem como 70 dos maiores, NASDAQ, TSX, etc. Além disso, outros investimentos não qualificados são imóveis, obra de arte, ou joias.

O que é um investimento qualificado?

Um investimento qualificado é aquele que se qualifica para benefícios fiscais e pode ser investido em contas protegidas de impostos, como uma conta de poupança isenta de impostos. Exemplos de investimentos qualificados são:

1. Contratos de investimento garantido (GICs)

Os contratos de investimento garantido prometem aos investidores uma taxa de retorno sobre seus depósitos. Os GICs são produtos financeiros de baixo risco para o investidor avesso ao risco que valoriza a estabilidade em vez do retorno. Geralmente, o GIC oferecerá o reembolso do principal junto com uma taxa de retorno fixa ou flutuante por um período.

2. Títulos do governo

Títulos são instrumentos de dívida financeira que são adquiridos para fornecer fluxos de caixa definidos ao longo de um período de tempo. Os fluxos de caixa consistem no pagamento de juros e amortização do principal no vencimento.

Os títulos do governo referem-se a títulos emitidos por governos nacionais e são investimentos muito conservadores. Os títulos do Tesouro dos EUA são frequentemente considerados a taxa livre de risco Taxa livre de risco A taxa de retorno livre de risco é a taxa de juros que um investidor pode esperar ganhar em um investimento que apresenta risco zero. Na prática, a taxa livre de risco é comumente considerada igual aos juros pagos em um título do Tesouro do governo de 3 meses, geralmente, o investimento mais seguro que um investidor pode fazer. em análise financeira.

3. Fundos mútuos

Os fundos mútuos referem-se a fundos de investimento geridos profissionalmente que reúnem o dinheiro dos investidores para investir em títulos. Os fundos mútuos são muito populares devido ao benefício de diversificação, liquidez, e manutenção profissional. Contudo, os investidores são obrigados a pagar taxas e despesas de fundos mútuos.

4. Títulos listados em uma bolsa de valores designada

Os títulos são instrumentos financeiros negociáveis ​​oferecidos por empresas de responsabilidade pública. Os títulos populares que costumam ser mantidos em contas com impostos diferidos incluem ações e títulos.

Os investimentos em ações oferecem renda aos investidores por meio da valorização do capital e do pagamento de dividendos. Os títulos corporativos prometem maior rendimento aos investidores; é para compensar os investidores pelo maior risco de inadimplência potencial.

Penalidades para a detenção de investimentos não qualificados em planos registrados

Manter investimentos não qualificados em planos registrados pode resultar em penalidades, e requisitos adicionais de relatórios fiscais serão aplicados. As consequências de deter um investimento não qualificado em um plano registrado podem ser de até 50% de imposto sobre o valor justo de mercado Valor justo de mercado O valor justo de mercado (de um bem ou serviço sendo trocado) refere-se ao preço pelo qual ambas as partes contratantes concordaram para de forma independente. do investimento não qualificado.

O imposto é aplicável no momento em que o investimento não qualificado foi adquirido ou no dia em que se tornou um investimento não qualificado. Pode ser reembolsado se for comprovado que o investimento foi feito inadvertidamente.

Por que os investidores compram investimentos não qualificados?

Muitas vezes, planos registrados vêm com contribuições máximas anuais que podem ser feitas para os planos. Portanto, os investidores comprarão títulos qualificados de bolsas de valores designadas e maximizarão suas contribuições para reduzir sua receita tributável.

Além disso, retirar dinheiro de planos registrados pode ser caro se houver penalidades de retirada antecipada. Por exemplo, se um investidor contribui com um investimento qualificado para um (Plano de Poupança de Aposentadoria Registrada (RRSP), eles não podem retirá-lo até a idade de aposentadoria.

Portanto, os investidores geralmente compram investimentos não qualificados devido à flexibilidade oferecida pelos investimentos. Os investidores são livres para manter investimentos não qualificados fora de contas protegidas por impostos e investir o quanto quiserem, sem limite.

Também, os investidores são mais líquidos porque podem acessar esses ativos a qualquer momento; Contudo, depende dos tipos de ativos detidos pelo investidor.

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