Contas de aposentadoria:transferência vs. rollover

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Houve rumores de demissões em sua empresa por meses. Os lucros caíram, a administração trouxe uma equipe de consultores em ternos escuros e o clima era sombrio. Então você recebeu o e-mail:o CEO convocou uma reunião "todos os braços" para as 16h. hoje.

Com um buraco no estômago, você e seus colegas marcham para descobrir seu destino. Às 16h15, você e metade do seu departamento estão no escritório de recursos humanos recebendo um discurso animador sobre a vida após as demissões. O representante de RH lhe entrega um grosso pacote de informações, sorri fracamente, aperta sua mão e você sai pela porta. Depois de dez anos na mesma empresa, você está oficialmente desempregado. O que agora?

Perder um emprego é um momento difícil, principalmente por razões financeiras. Você depende desse salário mensal para pagar a hipoteca, cobrir as contas, pagar dívidas e economizar para a aposentadoria. O que lembra você, o que acontece com a conta 401(k) que você construiu na última década? Você pode manter o dinheiro onde está ou precisa transferi-lo para outro lugar? E se você decidir sacar na conta, será tributado sobre esse dinheiro como se fosse renda? Hora de abrir esse pacote de informações de RH.

Se esta situação soa familiar, você não está sozinho. Quer você seja demitido de um emprego ou opte por sair, você precisa decidir como gerenciar os fundos economizados em sua conta de aposentadoria. Se você optar por sacar na conta, terá que pagar imposto de renda sobre o dinheiro, mais uma multa de 10% por saque antecipado por fazer uma distribuição antes dos 59 anos e meio [fonte:Brandon].

Para evitar um impacto fiscal, a maioria das pessoas opta por transferir o dinheiro de seu 401(k), 403(b), programa de pensão ou outra conta de aposentadoria de funcionário qualificado para uma conta de aposentadoria individual (IRA). Os IRAs são oferecidos por bancos e casas de investimento e permitem que você continue usando esse dinheiro 401(k) para comprar ações e títulos e economizar para a aposentadoria. Seu empregador é obrigado a permitir que você transfira o dinheiro para um IRA, mas você tem várias opções para fazer a mudança, cada uma com suas próprias regras, restrições e implicações fiscais.

Vamos começar definindo alguns termos importantes:transferir e rolagem . A principal diferença entre transferências e rollovers é que você só pode transferir dinheiro entre duas contas de aposentadoria do mesmo tipo - um antigo 401(k) para um novo 401(k), por exemplo, ou um IRA tradicional para outro IRA tradicional [ fonte:Charles Schwab]. Se você deseja mover dinheiro entre dois tipos diferentes de contas de aposentadoria, no entanto - incluindo 401 (k) para IRA - isso é chamado de rollover.

Falaremos mais sobre rollovers na próxima página.

Rollovers diretos versus indiretos

Quando você transfere dinheiro de um tipo de conta de aposentadoria para um tipo diferente de conta de aposentadoria, isso é um rollover. Mas existem dois tipos diferentes de rollovers com implicações fiscais muito diferentes:

• Um rollover direto é onde seu dinheiro é transferido diretamente de uma conta de aposentadoria para outra. Nenhum dinheiro é retido para impostos.
• Um rollover indireto é onde você essencialmente saca seu plano de aposentadoria antigo e reinveste os fundos em um novo plano em 60 dias ou menos. Nesse caso, 10 a 20 por cento do dinheiro é retido para impostos.

Rollovers diretos são bastante simples. Na maioria dos casos, o administrador da sua conta de aposentadoria envia o dinheiro diretamente para sua nova conta e você não precisa fazer nada. Em alguns casos, o administrador da sua conta envia um cheque para o novo IRA "para seu benefício" [fonte:Lewis]. O cheque será algo como "Touchstone Investment IRA FBO John Smith". Sua responsabilidade é enviar o cheque para o novo IRA. Como o dinheiro nunca está tecnicamente em suas mãos - você não pode descontar um cheque FBO - o IRS não o trata como renda e nenhum imposto é retido.

Rollovers indiretos são uma história diferente. Com um rollover indireto, seu administrador saca sua conta de aposentadoria e lhe envia um cheque pessoal chamado rollover distribuição . Mas o cheque que você recebe não será o valor total da sua conta de aposentadoria. Se você estiver rolando de um IRA, 10% serão retidos. Se você estiver transferindo um plano 401(k) ou outro plano de funcionário qualificado, seu administrador reterá 20% [fonte:IRS].

Isso porque o IRS exige que os administradores retenham o dinheiro das distribuições de rollover para ajudar a cobrir os impostos que podem ser devidos sobre esse dinheiro. Tecnicamente, as distribuições de rollover são consideradas rendimentos tributáveis. Pior ainda, se você fizer uma distribuição de rollover antes dos 59 anos e meio, deverá pagar uma multa de retirada antecipada de 10%.

A boa notícia é que, se você reinvestir os fundos em uma nova conta de aposentadoria dentro de 60 dias, não terá que pagar impostos ou multas. Aqui está o truque, no entanto. O IRS exige que você reinvesta o valor exato que estava na antiga conta de aposentadoria, incluindo qualquer dinheiro que foi retido. Portanto, se o seu 401(k) valia $ 10.000, e o administrador lhe enviou um cheque de $ 8.000 (o total menos 20 por cento), você precisará de $ 2.000 do seu próprio dinheiro para reinvestir os $ 10.000 completos em um novo IRA [fonte:IRS]. Você receberá de volta os $ 2.000 retidos na forma de um crédito fiscal.

Devido às potenciais implicações fiscais das rolagens indiretas, a maioria dos investidores opta por rolagens diretas.

Agora vamos ver a diferença entre rollovers e transferências de contas de aposentadoria.

Transferências de conta de aposentadoria

Lembre-se, para transferir dinheiro de uma conta de aposentadoria para outra, ambas as contas precisam ser do mesmo tipo. Por exemplo, você pode transferir dinheiro de um IRA tradicional para um IRA tradicional, ou um 401(k) para um 401(k), mas se você perder o emprego e quiser consolidar suas economias 401(k) em um IRA, isso requer um rollover, não uma transferência.

As transferências às vezes são chamadas de trustee-to-trustee ou detentor-a-custódio transferências porque o dinheiro é enviado diretamente do administrador de uma conta de aposentadoria para o administrador de outra.

Uma das maiores diferenças entre transferências e rollovers tem a ver com os impostos. Como explicamos, com rollovers indiretos, o IRS exige que uma porcentagem de seus fundos seja retida para fins fiscais. E se você não reinvestir a distribuição de rollover dentro de 60 dias, terá que pagar imposto de renda sobre os fundos, além de uma multa por saque antecipado se tiver menos de 59,5 anos. Quando você realiza uma transferência, no entanto, o dinheiro nunca está em suas mãos, portanto, o IRS não tem o direito de reter impostos ou cobrar multas por saque antecipado.

Melhor ainda, o IRS não precisa saber sobre transferências de contas de aposentadoria. Com rollovers - diretos e indiretos - o IRS exige que os contribuintes relatem a distribuição de rollover em seu formulário de imposto de renda 1040, mesmo que nenhum imposto seja devido. Não é o caso das transferências. Você pode transferir grandes somas de dinheiro de um IRA para outro e nem precisa mencioná-lo ao Tio Sam [fonte:Charles Schwab].

Também não há restrições sobre quantas transferências você pode fazer no mesmo ano. Com rollovers, você está limitado a um rollover a cada 365 dias, mas pode fazer quantas transferências de IRA para IRA ou 401(k) para 401(k) desejar.

Agora é hora de responder à pergunta de um milhão de dólares (você deseja):Quando faz mais sentido fazer uma transferência, um rollover direto ou um rollover indireto? Compartilharemos algumas dicas na próxima página.

Rollover ou transferência:o que faz sentido?

Na maioria dos casos, rolagens e transferências diretas fazem mais sentido ao mover dinheiro entre contas de aposentadoria. Trata-se de proteger seu dinheiro dos impostos de renda e das multas por saque antecipado. Com uma transferência de fiduciário para fiduciário ou um rollover direto de fundos 401(k), o IRS não pode mexer no seu dinheiro de aposentadoria. Mas com um rollover indireto, há muito mais potencial para cometer um erro que pode custar milhares de dólares em imposto de renda mais uma multa de retirada antecipada de 10%.

Mas nenhuma estratégia de investimento é adequada para todos. Alguns investidores podem gostar da ideia de colocar as mãos em uma grande quantidade de dinheiro, mesmo que seja apenas por 60 dias. Talvez você tenha uma excelente oportunidade de investimento de curto prazo com potencial para grandes retornos. Se você escolher a opção de rollover indireto, seu administrador 401(k) fará um cheque com a promessa de que você reinvestirá o valor total em um novo IRA em 60 dias ou menos. Enquanto isso, você é livre para usar esse dinheiro como quiser. O risco, é claro, é que você pode perder o dinheiro. Se você não conseguir pagar o valor total em 60 dias, terá que pagar imposto de renda mais multas.

Outra opção é não fazer nada. Sem rollover, sem transferência, apenas deixe o dinheiro ficar no seu antigo 401(k). Se você tiver US$ 5.000 ou mais na conta, normalmente não precisará entrar em contato com o administrador. Mas se você tiver menos de US$ 5.000, alguns planos 401(k) liquidam automaticamente os fundos, então você precisa agir rapidamente para protegê-los [fonte:Fidelity].

Quais são as vantagens de deixar seu dinheiro em um 401(k)? Planos 401(k) grandes negociam opções de investimento com preços competitivos que você pode não obter com um IRA. Ou você espera conseguir um emprego em outra empresa em breve e decide deixá-lo lá até poder transferi-lo. Os trabalhadores mais velhos têm outra razão. Se você perder o emprego aos 55 anos ou mais, poderá fazer saques sem penalidade de um 401(k) mesmo antes dos 59 anos e meio. Você não pode fazer isso com um IRA. No entanto, você não pode adicionar mais dinheiro ao 401(k) depois de parar de trabalhar na empresa [fonte:Fidelity].

Para muito mais dicas de planejamento e investimento para aposentadoria, confira os links relacionados do HowStuffWorks na próxima página.