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Como funciona a divisão de renda no Canadá

Embora todos entendam que os impostos são uma parte vital para manter as necessidades vitais, como infraestrutura e serviços públicos funcionando, enfrentar uma pesada cobrança de impostos muitas vezes pode colocar uma pressão real em suas finanças, especialmente se você não estiver preparado. É por isso que muitos casais ou parceiros em união estável podem escolher aliviar parte da carga tributária por meio de uma prática chamada divisão de renda.

O que é divisão de renda?

Digamos que Isabella seja casada com Osman. Isabella ganha $ 30, 000 por ano, enquanto Osman ganha $ 90, 000. Isso coloca Osman em uma faixa de impostos mais elevada do que Isabella, o que significa que ele provavelmente terá que pagar muito mais do que ela. Contudo, se Isabella e Osman distribuíssem sua renda igualmente entre si, então, seu nível geral de impostos será menor do que se eles permanecessem em seus níveis correspondentes originais.

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Este é essencialmente o objetivo da divisão de renda:reduzir a faixa tributária geral de uma família fazendo com que o cônjuge de maior renda transfira uma parte de sua renda para o cônjuge de menor renda, de modo que eles acabem com um nível de renda bastante semelhante, pelo menos para fins fiscais. Você também pode dividir até 50% de sua renda com seu cônjuge ou companheiro.

De acordo com Damir Alnsour, um gerente de portfólio na Wealthsimple, existem dois tipos de situações em que a divisão de renda entra em jogo:antes da aposentadoria, e durante a aposentadoria. “Há divisão de renda antes da aposentadoria, mas esse é um cenário muito mais complicado, " ele diz. “Uma estratégia seria implementar algo chamado empréstimo conjugal, onde um cônjuge empresta dinheiro a outro cônjuge, e esse cônjuge usa o dinheiro para obter renda de investimento. ” Contudo, porque a forma mais comum de divisão de renda ocorre durante a aposentadoria, a maior parte do planejamento financeiro se refere a esse cenário específico.

Mas embora a divisão de renda seja geralmente falada no contexto da aposentadoria, Alnsour sugere que é inteligente começar a se preparar para as reduções fiscais ideais assim que possível. “Se você tem 30 e 40 anos, e você está planejando se aposentar, você pode configurar-se de forma que a divisão de pensão / renda seja feita de maneira mais fácil, " ele diz. A maneira de fazer isso é garantir que o parceiro que ganhe mais já esteja ciente de distribuir as economias de uma forma que garanta que eles não fiquem todos sentados em um só lugar.

Se Isabella ganha $ 300, 000, mas Osman ganha apenas $ 70, 000, enquanto eles estão na casa dos 30 anos, então Isabella poderá economizar mais, simplesmente porque ela tem mais renda para reservar. Mas, em vez de colocar tudo em seu RRSP, ela poderia colocar parte dela em um RRSP conjugal para que, no momento em que Isabella e Osman se aposentam, seus RRSPs seriam bastante equilibrados e eles teriam fontes de renda razoavelmente niveladas durante a aposentadoria, das quais poderiam tirar proveito. Se eles simplesmente obtivessem receita de um grande RRSP, sua carga tributária seria maior do que se retirassem de dois menores.

Vantagens da divisão de renda

Embora a divisão de renda seja benéfica para todos os casais que têm níveis de renda díspares, é particularmente benéfico para pessoas de alta renda que, de outra forma, estariam em faixas de impostos muito mais altas. Isso é particularmente relevante quando chega a aposentadoria. Embora você possa não estar trabalhando, você provavelmente receberá receita de fontes como suas contas de investimento.

Vamos voltar para Isabella e Osman. Digamos que Osman e Isabella estão se aposentando, e Isabella tem um fundo de investimento bastante respeitável que gera cerca de US $ 50, 000 em renda. Conta de investimento de Osman, por outro lado, quase não gera renda. Geralmente, Isabella enfrentaria uma conta de impostos bastante pesada, uma vez que ela estaria em uma faixa de impostos mais elevada. Mas se ela dividir essa receita com Osman em seus impostos, então Osman seria empurrado para um suporte superior enquanto Isabella seria empurrada para baixo, essencialmente nivelando-os e reduzindo a carga tributária geral de suas famílias. Tanto Isabella quanto Osman reportariam $ 25, 000 cada como sua renda individual; como resultado, sua conta tributária geral seria menor.

“Você gostaria de dividir a renda se estiver aposentado e [e seu cônjuge] acabar em diferentes faixas de impostos, ”Alnsour diz. “A divisão de renda permitirá que você reduza sua conta tributária geral.” A única vez que a divisão de renda provavelmente seria desnecessária é quando você e seu parceiro terminam na mesma faixa fiscal durante a aposentadoria e têm RSPs ou pensões muito semelhantes, ele adiciona.

Alnsour também aponta outro benefício menos conhecido da divisão de renda:o governo canadense permite a cada aposentado um crédito fiscal de $ 2, 000, também conhecido como Pension Income Tax Credit. Isso significa que os primeiros $ 2, 000 de sua renda anual de pensão é essencialmente isento de impostos. “Se você dividir sua pensão, permite que um cônjuge que não recebe atualmente uma pensão também reivindique esse crédito fiscal, ”Alnsour diz. “Esse é outro motivo pelo qual você pode querer dividir a receita, porque agora vocês dois recebem $ 2, 000 em créditos fiscais de pensão. ”

Tipos de renda elegíveis para divisão de renda

Nem todo tipo de renda - ou todo tipo de contribuinte - é elegível para gastos com renda.

Se você e seu parceiro ou cônjuge desejam dividir a renda, o parceiro que recebe a pensão deve ter pelo menos 65 anos de idade. Você também pode dividir a renda se tiver menos de 65 anos, mas sua renda de pensão qualificada é limitada a pagamentos de planos de pensão registrados e certas anuidades e benefícios que você recebeu por causa da morte de um cônjuge. Consulte o gráfico de Renda de Pensão e Anuidade Elegíveis da Agência de Receitas do Canadá (menos de 65 anos de idade) para obter detalhes.

Vocês dois também teriam que residir no Canadá, e morem juntos durante o ano fiscal para o qual você está relatando a divisão de renda. Existem certas exceções que se aplicam quando um dos parceiros vive no exterior ou é separado por motivos médicos, educacional, ou para fins comerciais, mas, na maior parte do tempo, vocês precisam morar juntos no Canadá. Então, se Isabella e Osman estivessem separados e vivendo separados no final do ano fiscal, eles não seriam capazes de dividir sua renda.

Também é importante ter em mente que apenas certos tipos de renda são elegíveis para divisão de renda. Benefícios do governo, como pagamentos de Previdência para Idosos (OAS), os rendimentos derivados do Canada Pension Plan (CPP) ou do Quebec Pension Plan não são elegíveis para divisão de rendimentos. A renda derivada de uma conta de aposentadoria individual (IRA) dos Estados Unidos também não é elegível.

Aqui está o que é elegível para divisão de renda:Qualquer renda derivada de um Registered Retirement Income Fund (RRIF) ou de um Registered Retirement Savings Plan (RRSP), bem como renda vitalícia. Você pode encontrar informações mais detalhadas sobre quem e o que é elegível para divisão de receita no site do Serviço de Receita do Canadá aqui.