O que é a renda bruta ajustada modificada?

Este artigo foi verificado por nossos editores e um membro da equipe de especialistas do produto Credit Karma Tax®, liderado pela Gerente Sênior de Operações Christina Taylor. Foi atualizado para o ano fiscal de 2020.

Você deve saber que pode ter vários tipos de renda, mas para fins fiscais, você também pode ter vários tipos de receita calculada. Renda bruta ajustada modificada, ou MAGI, é um deles.

É importante entender como o IRS trata a receita, incluindo como diferentes cálculos em torno da renda afetam o valor do imposto que você deve pagar. O MAGI ajuda a determinar a elegibilidade para certos incentivos fiscais, Portanto, conhecer o seu pode ajudá-lo a entender se você se qualifica para créditos ou deduções fiscais específicas, ou se você pode contribuir para certos tipos de contas com vantagens fiscais.

Vejamos o que é MAGI, como funciona e como pode afetar seu imposto de renda federal.

• O que é MAGI e como ele difere de outros tipos de renda?
• Como faço para calcular o MAGI?
• Quando vou precisar saber meu MAGI?

O que é MAGI e como ele difere de outros tipos de renda?

Se você tiver coragem de ler as instruções que vêm com a declaração de imposto de renda federal 1040, você encontrará diferentes tipos de renda mencionados ao longo, incluindo a renda total, renda bruta, renda bruta ajustada e renda bruta ajustada modificada. Embora sejam semelhantes, e eles são todos baseados em sua renda para o ano fiscal, eles têm diferenças importantes.

Sua renda bruta é simplesmente o total de todo o dinheiro que você ganhou no ano, incluindo de seus contracheques regulares, juros que você ganhou de suas contas bancárias e até mesmo de ganhos em jogos de azar. É mais do que apenas dinheiro, no entanto. Também pode incluir propriedades que você recebe e bens e serviços que não estão isentos de impostos.

Salário bruto ajustado, ou AGI, por outro lado, é calculado subtraindo certos ajustes de sua renda bruta, como juros de empréstimo de estudante ou contribuições IRA que você fez de sua renda tributável.

Adicionar alguns desses ajustes de volta ao AGI ajuda a calcular sua renda bruta ajustada modificada.

Como faço para calcular o MAGI?

O MAGI é calculado individualmente para cada situação em que você precisa dele.

O cálculo exato do MAGI irá variar para cada caso. Mas os formulários necessários para reivindicar certas deduções ou créditos onde o MAGI é um fator devem incluir as instruções para calcular o seu MAGI (ou indicar a direção certa).

Por exemplo, se você está calculando seu MAGI para ver se você é elegível para deduzir suas contribuições IRA tradicionais, a planilha para a qual você é direcionado fará com que você adicione de volta a dedução dos juros do seu empréstimo estudantil (se você fez uma), qualquer dinheiro que um empregador pagou para ajudá-lo a adotar uma criança, e qualquer renda que você ganhou trabalhando em um país estrangeiro, entre outras coisas.

Mas se você está planejando o MAGI para o crédito de aprendizado vitalício, você seguirá essa planilha MAGI específica, que direciona você a adicionar diferentes ajustes de volta ao AGI, como a dedução de moradia estrangeira e qualquer renda auferida como residente em Porto Rico.

Então você pode ter vários MAGIs, cada um relacionado a qualquer redução de impostos que você está tentando reivindicar.

Quando vou precisar saber meu MAGI?

Descobrir o seu MAGI pode parecer complicado, mas ainda vale a pena fazer se isso significar descobrir se você se qualifica para determinados incentivos fiscais. Aqui estão algumas situações em que o MAGI é importante.

Crédito de adoção

Se você adotou uma criança este ano, seu MAGI pode qualificá-lo para um crédito de imposto de adoção para despesas de adoção que você pagou. Para se qualificar para o crédito total em 2020, seu MAGI precisava ser $ 214, 520 ou menos. Se o seu MAGI era inferior a $ 254, 520, você ainda pode reivindicar um valor parcial desse crédito fiscal. Mas se o seu MAGI excedeu esse limite, você não conseguiu o crédito.

Crédito de imposto da criança

Outro crédito relacionado à paternidade, o crédito tributário da criança, também é afetado pelo MAGI. Se você estiver qualificado para o crédito, você pode reivindicar até $ 2, 000 por criança qualificada em seu retorno federal. Mas o seu MAGI (bem como outros fatores) afetará se você se qualifica para o valor total do crédito, uma quantidade reduzida ou não.

Contribuições IRA

O governo oferece alguns incentivos fiscais quando você economiza para a aposentadoria, mas você precisará navegar pelas regras primeiro. É aí que entra o seu MAGI.

Se o seu MAGI for inferior a uma certa quantidade, você pode contribuir para um plano de aposentadoria Roth IRA, que oferece várias vantagens. Você também pode optar por salvar em um IRA tradicional, e dependendo do seu MAGI, você poderá deduzir essas contribuições de sua renda tributável - desde que cumpra outros requisitos. Esses limites do MAGI variam de acordo com sua renda e o status do processo.

Plano de saúde

Se você adquirir seguro saúde por meio de um mercado de seguro saúde criado por lei federal e atender aos requisitos do MAGI, você pode se qualificar para um subsídio para ajudar a tornar seus prêmios mais acessíveis. De forma similar, sua elegibilidade para o Medicaid também é determinada por seu MAGI.

Benefícios de educação

Seu MAGI ajuda a determinar sua elegibilidade para dois importantes benefícios fiscais relacionados à educação:o crédito de aprendizado vitalício ou o crédito de oportunidade americano. Se você se qualificar para eles, esses créditos fiscais devolvem até $ 2, 000 ou $ 2, 500 em seus impostos, respectivamente.

E se você está pagando empréstimos estudantis, você pode deduzir até $ 2, 500 em pagamentos de juros de sua renda tributável, desde que você atenda a todas as qualificações. Mas a dedução só está disponível se o seu MAGI for inferior a US $ 85, 000 para arquivadores únicos ($ 170, 000 para arquivadores conjuntos).

Resultado

Mesmo que você só precise realmente calcular o seu MAGI no final do ano, quando estiver declarando seus impostos, vale a pena ficar de olho nas deduções fiscais e créditos para os quais você pode se qualificar com base em seu MAGI ao longo do ano. Por exemplo, se você tem contribuído para um Roth IRA e obtém um grande aumento no trabalho que aumenta sua renda para uma faixa de impostos mais elevada, seu MAGI pode estar muito alto para permitir que você continue economizando naquele IRA. Nesse caso, conhecer o seu MAGI mais cedo ou mais tarde pode ajudá-lo a evitar contribuir muito e enfrentar uma penalidade por isso.

Finalmente, você não está sozinho em pensar que calcular seu MAGI é um exercício de paciência. A boa notícia é que, se você usar um serviço de preenchimento e preparação de impostos online, como o Credit Karma Tax® sempre gratuito, o software normalmente fará cálculos MAGI para você (com base em suas entradas) quando você precisar.

Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é uma agente inscrita e atual tesoureira da National Association of Computerized Tax Processors e possui um diploma de bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e um MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la no LinkedIn.