Imposto sobre ganhos de capital de curto prazo:a diferença que um dia pode fazer

Este artigo foi verificado por nossos editores e um membro da equipe de especialistas do produto Credit Karma Tax®, liderado pela Gerente Sênior de Operações Christina Taylor. Foi atualizado para o ano fiscal de 2020.

Que diferença um dia faz? Muito se você estiver vendendo ações ou outros ativos de capital com lucro.

Diferentes tipos de renda podem ser tributados com taxas diferentes. A taxa que você paga sobre o seu salário ou renda do trabalho autônomo pode ser diferente da taxa que você paga sobre o lucro que recebe com a venda de ações ou outros investimentos, também conhecido como ganhos de capital.

Os ganhos de capital são geralmente tributados a uma alíquota mais baixa do que a renda ordinária - mas nem todos os ganhos de capital são tratados da mesma forma. A taxa de imposto federal pode variar amplamente entre ganhos de curto e longo prazo.

• O que é ganho de capital?
• O que é um ganho de capital de curto prazo?
• Coisas a saber sobre impostos sobre ganhos de capital de curto prazo

O que é ganho de capital?

O IRS considera quase tudo que você possui - incluindo imóveis, investimentos e bens pessoais - para serem bens de capital. Cada ativo que você possui tem uma “base, ”Que é essencialmente o que você pagou pelos ativos, incluindo o custo de compra e quaisquer impostos ou taxas associados à compra. Por exemplo, se você comprou obras de arte colecionáveis ​​por US $ 10, 000 e pagou uma taxa de localização de 15% a um corretor de colecionáveis, sua base seria $ 11, 500 - os $ 10, Preço de compra de 000 mais $ 1, Taxa de localizador de 500.

Sua base pode aumentar se você aplicar dinheiro para melhorar seu ativo (por exemplo, construir um acréscimo em uma casa que é sua residência principal) ou diminuir se você fizer a depreciação do ativo.

Se você vender um ativo de capital por mais do que sua base, você tem um ganho de capital que pode estar sujeito ao imposto de renda federal. Mas se você vender o ativo por menos do que sua base, você tem uma perda de capital, que pode ser dedutível até um certo valor.

O que é um ganho de capital de curto prazo?

Os ganhos de capital são classificados como de longo ou curto prazo, dependendo de quanto tempo você possuía o ativo antes de vendê-lo. Na maioria dos casos, se você possuiu o ativo por mais de um ano, é um ganho ou perda de capital de longo prazo. Se você o segurou por um ano ou menos, é um ganho ou perda de capital de curto prazo.

Ganhos de capital de longo prazo são geralmente tributados a uma taxa inferior à renda ordinária - 0%, 15% ou 20%, dependendo do seu suporte fiscal.

Mas os ganhos de capital de curto prazo não se beneficiam de uma taxa especial de imposto - eles são tributados à mesma taxa que a renda normal. Aqui estão os suportes de impostos federais de 2020 para renda regular.

Suportes e taxas de impostos federais para 2020

Taxa de imposto

Solteiro

Arquivamento de casado em conjunto

Chefe de família

Arquivamento de casado separadamente

10%

$ 0- $ 9, 875

$ 0– $ 19, 750

$ 0– $ 14, 100

$ 0- $ 9, 875

12%

$ 9, 876- $ 40, 125

$ 19, 751– $ 80, 250

$ 14, 101- $ 53, 700

$ 9, 876- $ 40, 125

22%

$ 40, 126- $ 85, 525

$ 80, 251– $ 171, 050

$ 53, 701– $ 85, 500

$ 40, 126- $ 85, 525

24%

$ 85, 526– $ 163, 300

$ 171, 051– $ 326, 600

$ 85, 501– $ 163, 300

$ 85, 526– $ 163, 300

32%

$ 163, 301– $ 207, 350

$ 326, 601– $ 414, 700

$ 163, 301– $ 207, 350

$ 163, 301– $ 207, 350

35%

$ 207, 351– $ 518, 400

$ 414, 701– $ 622, 050

$ 207, 351– $ 518, 400

$ 207, 351– $ 311, 025

37%

$ 518, 401 e mais

$ 622, 051 e mais

$ 518, 401 e mais

$ 311, 026 e mais

A diferença entre um ganho de capital de longo prazo e um ganho de capital de curto prazo pode cair para apenas um dia. Mas aquele dia pode significar uma diferença de centenas ou mesmo milhares de dólares em sua fatura de impostos, dependendo do ganho total e sua faixa de imposto. É por isso que é crucial saber quando o relógio começa a contar - geralmente começa no dia depois que você adquire o ativo e termina até e incluindo o dia de sua venda.

Digamos que você pagou $ 10, 000 por 100 ações em 2 de janeiro, 2020. Se você vendeu essas ações por $ 20, 000 antes de 3 de janeiro, 2021, você provavelmente enfrentaria imposto sobre ganhos de capital de curto prazo sobre o lucro. Supondo que sua renda tributável para o ano foi de $ 100, 000 e sua taxa marginal de imposto era de 24%, seu imposto sobre ganhos de capital de curto prazo na transação seria de $ 2, 400

Mas se você vendeu essas 100 ações (com o mesmo lucro) em ou após 3 de janeiro, 2021 , seu lucro seria considerado um ganho de capital de longo prazo e estaria sujeito à extremidade inferior dessas taxas de imposto. Na verdade, para este exemplo, seu ganho provavelmente seria tributado em 15%, e você pagaria apenas $ 1, 500 em impostos sobre seus ganhos. Nesse caso, esperar aquele dia extra economizaria $ 900 em impostos.

Coisas a saber sobre impostos sobre ganhos de capital de curto prazo

Se você estiver interessado em reduzir o valor do imposto que pode pagar sobre um ganho de capital, há mais algumas coisas para entender sobre os ganhos de capital líquidos.

Uma perda de capital pode ser dedutível

Se você tiver uma perda de capital - ou seja, você vendeu o ativo por menos do que sua base - pode ser dedutível. Geralmente, se você tiver uma perda de capital que exceda seus ganhos de capital para o ano, você pode deduzir até $ 3, 000 ($ 1, 500 se você for casado, apresentando separadamente). E se sua perda de capital exceder esse limite, você pode transportar o valor e deduzi-lo na declaração de imposto do próximo ano.

Mas você não pode fazer uma dedução de perda por propriedade que manteve para uso pessoal, como sua residência principal.

Você é tributado sobre o seu ganho de capital líquido

Em vez de aplicar item por item, a taxa de imposto sobre ganhos de capital se aplica aos ganhos de capital líquidos gerais. O exemplo acima pressupõe que você só teve uma transação no ano fiscal. Mas digamos que você vendeu quatro ações durante o ano.

• Estoque A: Perda de capital de longo prazo de $ 2, 000
• Estoque B: Ganho de capital de longo prazo de $ 5, 000
• Estoque C: Perda de capital de curto prazo de $ 3, 000
• Estoque D: Ganho de capital de curto prazo de $ 1, 000

Para calcular seu imposto, você primeiro calcularia seu ganho ou perda de capital líquido de longo prazo e seu ganho ou perda de capital líquido de curto prazo.

• Ganho de capital líquido de longo prazo: $ 5, 000 - $ 2, 000 =$ 3, 000
• Perda de capital líquida de curto prazo: $ 1, 000 - $ 3, 000 =- $ 2, 000

Então, você reduziria seu ganho líquido de longo prazo por sua perda de curto prazo. O resultado é um ganho de capital líquido de $ 1, 000. Esse $ 1, O ganho de 000 seria tributado com base nas taxas de ganho de capital de longo prazo.

Por outro lado, considere o que aconteceria se você tivesse um ganho líquido de longo prazo de $ 3, 000 e um ganho líquido de curto prazo de $ 2, 000. Nesse caso, a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo se aplicaria ao ganho de longo prazo e a taxa de imposto de ganhos de capital de curto prazo se aplicaria ao ganho de curto prazo.

Pessoas de alta renda podem pagar mais

Se sua renda bruta ajustada modificada exceder certos máximos, você terá que pagar um imposto de renda de investimento líquido adicional de 3,8%, ou NIIT, em seus ganhos de capital.

A renda bruta ajustada modificada é a sua renda bruta ajustada mostrada em seu Formulário 1040, mas com alguns ajustes. Esses ajustes incluem a adição de certos tipos de renda não tributável, como renda estrangeira não tributada, benefícios não tributáveis ​​da Previdência Social e juros isentos de impostos. Também inclui a adição de alguns ajustes à receita, incluindo contribuições dedutíveis do IRA e juros de empréstimos estudantis.

O NIIT se aplica se o seu MAGI estiver acima ...

• $ 200, 000 para arquivadores solteiros e chefes de família
• $ 250, 000 para casais que entram com o processo em conjunto e se qualificam viúvos com um filho dependente
• $ 125, 000 para casais arquivando separadamente

Resultado

Manter seus investimentos por mais de um ano pode ser uma grande vantagem quando se trata de pagar impostos sobre seus ganhos de capital. Quer você venda sua propriedade depois de alguns meses ou alguns anos, com perda ou ganho, é importante manter registros do que você comprou e vendeu, quando a transação ocorreu, e quanto você pagou ou recebeu por isso. Dessa maneira, você terá as informações de que precisa para calcular e relatar seus ganhos e perdas de capital.

Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é uma agente inscrita e atual tesoureira da National Association of Computerized Tax Processors e é bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la no LinkedIn.