O que é um formulário fiscal 1095 e o que ele significa para a saúde?

Este artigo foi verificado por nossos editores e Rachel Weatherly, especialista em produtos fiscais com Credit Karma Tax®.

O formulário fiscal 1095 apareceu em cena depois que a Lei de Cuidados Acessíveis foi aprovada. Isso ajuda a garantir aos contribuintes, empregadores e seguradoras cumprem certas disposições da lei.

O formulário inclui informações importantes sobre a cobertura de seguro saúde do contribuinte - a maioria das pessoas receberá pelo menos uma das três versões do Formulário 1095. Algumas pessoas podem obter mais de uma.

Continue lendo para descobrir como esses formulários podem ser usados ​​para ajudá-lo a preencher suas declarações de impostos.

• O que é um formulário fiscal 1095?
• Por que o formulário fiscal 1095 é importante?
• Como este formulário pode afetar meus impostos?

O que é um formulário fiscal 1095?

Inicialmente, quando os formulários foram colocados em uso pela primeira vez após a aprovação do ACA, 1095s ajudou o IRS a determinar o seguinte:

• Se o contribuinte tinha seguro saúde conforme determinado pela ACA
• Se um contribuinte não segurado estiver sujeito a um pagamento de responsabilidade compartilhada por não ter seguro
• Se alguém era elegível para receber créditos fiscais, pago adiantado, para ajudar a cobrir o custo de compra de cobertura de uma seguradora de mercado

Como a Lei de redução de impostos e empregos de 2017 definiu o valor da penalidade por não ter seguro em zero, Os formulários 1095 são agora em grande parte para fins informativos - embora dois tipos de formulário ainda desempenhem um papel na determinação de créditos fiscais de prêmio antecipado.

Usualmente, você não precisa fazer nada para que esses formulários sejam entregues a você. Eles podem chegar pelo correio, ou você pode consentir em recebê-los eletronicamente. E para um dos formulários (1095-A), pode ser necessário fazer login em sua conta do marketplace em HealthCare.gov ou no site do marketplace do estado para obter uma cópia.

Quando você receber os formulários, você realmente só precisa se preocupar com eles se solicitou créditos fiscais de prêmio antecipados para ajudá-lo a pagar o seguro ou se pudesse ter direito a esses créditos.

Três tipos diferentes de 1095s

Existem três formulários 1095 diferentes, todos os quais fornecem detalhes sobre sua cobertura de seguro saúde qualificada.

• 1095-A, Declaração do mercado de seguros de saúde - Os mercados de seguros de saúde enviam este formulário às pessoas que adquiriram cobertura de mercado. Afirma quem está coberto, quais são os prêmios mensais da apólice e quais créditos fiscais foram fornecidos para ajudar no pagamento da cobertura.
• 1095-B, Cobertura de saúde - Este formulário é enviado pelos empregadores e outros que fornecem cobertura mínima essencial. Pequenos empregadores que oferecem cobertura, mas não são obrigados a fazê-lo, usarão este formulário.
• 1095-C, Oferta e cobertura de seguro saúde fornecida pelo empregador - Os empregadores que têm pelo menos 50 funcionários em tempo integral devem enviar este formulário a cada funcionário e ao IRS. Ele fornece detalhes sobre a quem foi oferecida cobertura de saúde patrocinada pelo empregador, se os trabalhadores optaram por aproveitar essa cobertura, e se, em que meses você estava ou não coberto pelo plano do empregador.

Onde posso aprender sobre os mercados de seguro saúde?

HealthCare.gov cobre tópicos como obter cobertura e manter ou atualizar um plano atual, junto com informações sobre 1095 formulários e mais.

Por que o formulário fiscal 1095 é importante?

O Formulário 1095-B e o Formulário 1095-C ajudam o IRS a saber quem tem direito a créditos fiscais para ajudar a pagar os prêmios de seguro saúde. Se você tiver cobertura por meio de um empregador, você normalmente não se qualifica para os créditos fiscais premium avançados que o ajudariam a comprar uma apólice nas bolsas Obamacare. O IRS também usa o Formulário 1095-C para determinar se um grande empregador (um com 50 ou mais funcionários em tempo integral ou equivalente em tempo integral) está atendendo ao requisito do Obamacare de oferecer seguro saúde fornecido pelo empregador.

Uma vez que você não será mais penalizado se não tiver um plano de saúde qualificado, você realmente não precisa do Formulário 1095-B para preencher sua declaração de imposto de renda federal. Mas se você receber um 1095-A, você precisa para fazer seus impostos.

Você usará as informações nesses formulários para preencher o Formulário 8962, que você usa para calcular quanto, caso existam, crédito fiscal premium a que você tem direito. Ele também pode verificar se você recebeu a quantidade certa de crédito. Você preencherá o Formulário 8962 com sua declaração de imposto de renda. Se você não recebeu o valor correto, você pode ter que devolver alguns dos créditos que recebeu, ou você pode ter direito a fundos adicionais.

Como este formulário pode afetar meus impostos?

Quando você se inscreve para um seguro em uma bolsa de saúde, você estima a renda da sua família para o ano fiscal. Suas estimativas são usadas para determinar se você tem direito a créditos fiscais - chamados de créditos de prêmio avançados - para ajudá-lo a comprar seguro. Mas, ao contrário dos créditos fiscais típicos, você geralmente não os recebe ao enviar seu retorno. Em vez de, você pode optar por ter o dinheiro pago à sua seguradora durante o ano para pagar prêmios mais baixos.

O IRS quer ter certeza de que você recebeu a quantidade correta de créditos, então você precisa incluir o Formulário 8962 com seus impostos. O formulário 8962 pergunta sobre o tamanho da sua família, renda, quanto foram seus prêmios por mês e quais créditos você recebeu a cada mês. As chances são boas de você não saber essas informações imediatamente, mas o formulário 1095-A (e para algumas pessoas, 1095-C) tem os detalhes de que você precisa para preencher o Formulário 8962, que você deve anexar ao formulário 1040.

Se o valor do crédito que você recebe for maior do que o permitido com base na sua renda e tamanho da família, O formulário 8962 permite que o IRS saiba disso - e permite que você e o IRS saibam a quantidade de créditos em excesso que você tem que pagar. Devendo dinheiro por créditos em excesso que você recebeu aumentaria sua conta de impostos. Por outro lado, se você devia mais créditos do que tem, sua conta de impostos seria reduzida e você poderia receber o dinheiro de volta.

Resultado

Se você tinha cobertura de seguro saúde qualificada em 2019, você provavelmente receberá pelo menos um formulário fiscal 1095. Se você precisar preencher o formulário 8962, você usará seu 1095-A ou 1095-C (o que se aplicar à sua situação) para fazer isso. Guarde seu formulário fiscal 1095 com seus outros formulários fiscais e envie o formulário 8962 ao IRS junto com sua declaração fiscal 1040.

Rachel Weatherly é especialista em produtos fiscais da Credit Karma Tax®. Ela estudou contabilidade e finanças na Western Carolina University e também trabalhou como analista fiscal. Você pode encontrá-la em LinkedIn .