O que é um ativo sem desempenho?

p Um ativo inadimplente (NPA) é uma classificação usada por instituições financeiras para empréstimos e adiantamentos em que o principal está vencido e sem pagamento de jurosInteresses a pagarInteresses a pagar é uma conta de passivo mostrada no balanço de uma empresa que representa o valor dos juros despesas que foram acumuladas foram feitas por um período de tempo. Em geral, os empréstimos tornam-se NPAs quando estão pendentes por 90 dias ou mais, embora alguns credores usem uma janela mais curta ao considerar um empréstimo ou adiantamento vencido.

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p Um empréstimo é classificado como um ativo inadimplente quando não está sendo reembolsado pelo tomador. Isso faz com que o ativo não gere mais receita para o credor ou banco porque os juros não estão sendo pagos pelo tomador. Nesse caso, o empréstimo é considerado "em atraso".

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Subclassificações para ativos não produtivos (NPAs)

p Os credores geralmente fornecem um período de carência antes de classificar um ativo como inadimplente. Depois, o credor ou banco irá categorizar o NPA em uma das seguintes subcategorias:

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1. Ativos padrão

p Eles são NPAs que estão vencidos em qualquer lugar de 90 dias a 12 meses, com um nível de risco normal.

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2. Ativos abaixo do padrão

p São NPAs vencidos há mais de 12 meses. Eles têm um nível de risco significativamente maior, combinado com um mutuário com crédito inferior ao ideal. Os bancos geralmente atribuem um corte de cabelo; Corte de cabelo; nas finanças, haircut refere-se à redução aplicada ao valor de um ativo para fins de cálculo das necessidades de capital, margens, ou nível de garantia. É a diferença entre o valor de mercado de um ativo usado como garantia e o valor do empréstimo concedido contra ele. (redução no valor de mercado) para esses NPAs porque eles têm menos certeza de que o mutuário acabará por reembolsar o montante total.

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3. Dívidas duvidosas

p Os ativos inadimplentes na categoria de créditos de liquidação duvidosa estão vencidos há pelo menos 18 meses. Os bancos geralmente têm sérias dúvidas de que o mutuário irá pagar o empréstimo integralmente. Esta classe de NPA afeta seriamente o perfil de risco do próprio banco.

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4. Ativos de perda

p Esses são ativos inadimplentes com um período prolongado de inadimplência. Com esta aula, os bancos são forçados a aceitar que o empréstimo nunca será reembolsado, e devem registrar uma perda em seu balanço patrimonialBalançoO balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. As demonstrações financeiras são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade. O valor total do empréstimo deve ser baixado completamente.

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Como funcionam os NPAs

p Empréstimos, como abordado acima, não são transferidos para a categoria NPA até que um período considerável de falta de pagamento tenha passado. Os credores consideram todos os fatores que podem atrasar o tomador do empréstimo no pagamento dos juros e do principal. Pagamento do principal Um pagamento do principal é um pagamento referente ao valor original de um empréstimo devido. Em outras palavras, um pagamento principal é um pagamento feito em um empréstimo que reduz o valor restante do empréstimo devido, em vez de aplicar para o pagamento de juros cobrados sobre o empréstimo. e estender um período de carência.

p Depois de um mês ou mais, os bancos normalmente consideram um empréstimo vencido. Não é até o final do período de carência (normalmente, 90 dias de não pagamento) que o empréstimo então se torna um ativo inadimplente.

p Os bancos podem tentar cobrar as dívidas pendentes pondo em execução qualquer propriedade ou ativo que tenha sido usado para garantir o empréstimo. Por exemplo, se um indivíduo tirar uma segunda hipoteca e esse empréstimo se tornar um NPA, o banco geralmente enviará uma notificação de execução hipotecária da casa porque ela está sendo usada como garantia para o empréstimo.

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Significado dos NPAs

p É importante que tanto o mutuário quanto o credor estejam cientes da existência de ativos ativos versus ativos inadimplentes. Para o mutuário, se o ativo não apresentar desempenho e os pagamentos de juros não forem feitos, pode afetar negativamente suas possibilidades de crédito e crescimento. Isso prejudicará sua capacidade de obter empréstimos futuros.

p Para o banco ou credor, os juros auferidos em empréstimos atuam como a principal fonte de receita. Portanto, ativos inadimplentes afetarão negativamente sua capacidade de gerar renda adequada e, portanto, sua lucratividade geral. É importante que os bancos mantenham o controle de seus ativos inadimplentes porque muitos NPAs afetarão adversamente sua liquidez e capacidade de crescimento.

p Ativos sem desempenho podem ser gerenciáveis, mas depende de quantos existem e de quanto estão atrasados. A curto prazo, a maioria dos bancos pode aceitar uma boa quantidade de NPAs. Contudo, se o volume de NPAs continuar a aumentar ao longo de um período de tempo, ele ameaça a saúde financeira e o sucesso futuro do credor.

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