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O que é um Education IRA?

Uma IRA de educação é uma conta poupança individual usada para despesas com educação. Despesas. Uma despesa é um tipo de despesa que flui através da demonstração de resultados e é deduzida da receita para chegar à receita líquida. Devido ao e oferece vantagens fiscais. Foi implementado pela primeira vez como lei nos Estados Unidos em 1997 por meio do Taxpayer Relief Act e é regido pela Seção 530 do Código do Serviço de Receita Federal (IRS).

Em 2002, IRAs de educação foram renomeados para Coverdell Education Savings Accounts (ESA), em homenagem ao senador Paul Coverdell, que foi creditado com grande parte do trabalho feito para estabelecer contas de poupança educacional com vantagens fiscais na lei dos EUA.

As vantagens fiscais oferecidas às ESAs foram ainda garantidas pela American Taxpayer Relief Act de 2012.

Resumo

  • Um IRA educacional - mais apropriadamente conhecido como Coverdell ESA - é uma conta de poupança com vantagens fiscais para despesas educacionais.
  • ESAs funcionam como outros IRAs autodirigidos, oferecendo uma ampla gama de opções de investimento.
  • Os pais ou responsáveis ​​devem considerar as vantagens e restrições relativas de um ESA e um plano 529 para determinar o que melhor se adapta aos seus objetivos.

Estrutura de uma Educação IRA

A Coverdell ESA é estruturada como uma conta de poupança de custódia para despesas educacionais. Um guardião ou curador que gerencia a conta pode ser um pai que está economizando para a educação de seu filho, ou um advogado, consultor financeiroConselheiro financeiroUm consultor financeiro é um profissional de finanças que fornece consultoria e aconselhamento sobre as finanças de um indivíduo ou entidade. Os consultores financeiros podem ajudar indivíduos e empresas a alcançar suas metas financeiras mais cedo, fornecendo a seus clientes estratégias e formas de criar mais riqueza, contador, ou consultor fiscal.

O ESA é operado da mesma maneira que qualquer IRA autodirigido - ou seja, o custodiante ou fiduciário pode escolher entre vários investimentos.

O custodiante da conta designa o beneficiário da conta, que pode ser qualquer criança menor de 18 anos no momento em que for nomeada beneficiária. O beneficiário da conta pode sacar fundos para despesas com educação até completar 30 anos.

Se ainda houver fundos restantes na conta naquele momento, eles podem ser transferidos para um novo IRA educacional para um novo beneficiário.

Por exemplo, pais com mais de um filho podem primeiro nomear seu filho mais velho como o beneficiário do IRA educacional - então, quando a criança completar 30 anos ou não precisar mais de fundos da conta, eles podem transferir os fundos restantes para uma nova conta, onde o beneficiário nomeado é uma criança mais nova.

Existem limites de rendimento e de contribuição anual nas ESAs Coverdell. Essas contas só podem ser estabelecidas por indivíduos cuja renda bruta ajustada modificada (MAGI) Renda bruta ajustada modificada (MAGI) A renda bruta ajustada modificada (MAGI) é uma medida usada pelo Internal Revenue Service (IRS) para determinar se um contribuinte é elegível pois é $ 110, 000 anualmente ou menos. A restrição de renda para casais que entram com pedidos em conjunto é de US $ 220, 000 por ano.

A contribuição máxima que pode ser feita a uma ESA é de $ 2, 000 por ano, a partir de 2020. É uma desvantagem para essas contas em comparação com os 529 planos de poupança educacional que oferecem valores de contribuição anual permitidos muito mais altos. A principal vantagem da ESA sobre um plano 529 é que ele oferece uma gama mais ampla de opções de investimento.

Embora os beneficiários de um ESA possam ter um plano ESA e um plano 529 estabelecido para seu benefício, eles não podem ter contribuições feitas para ambos os planos no mesmo ano civil - os contribuintes devem escolher uma conta ou outra para contribuir a cada ano.

As contribuições feitas para uma ESA não são dedutíveis nos impostos. Contudo, todos os fundos depositados na conta podem crescer isentos de impostos depois disso. Não há impostos sobre saques da conta, desde que o dinheiro seja usado para despesas educacionais apropriadas.

Despesas de qualificação ESA

  1. Taxas e encargos
  2. Despesas de viagem
  3. Livros
  4. Material escolar
  5. Uniformes
  6. Computadores pessoais
  7. Hospedagem e alimentação

IRAs de educação - despesas aceitáveis

Ao fazer retiradas para despesas, o custodiante ou curador deve ter o cuidado de garantir que o dinheiro seja usado apenas para despesas educacionais aprovadas. De outra forma, está sujeito a uma multa de imposto de até 10%.

De um modo geral, fundos em um ESA podem ser usados ​​para despesas educacionais relacionadas ao ensino fundamental e médio e ensino superior. Mais especificamente, os fundos são restritos a serem usados ​​para cobrir os seguintes tipos de despesas relacionadas à educação:

  • Mensalidade e outras taxas de admissão / frequência relacionadas, como aulas particulares
  • Despesas de transporte relacionadas ao atendimento a uma instituição educacional
  • Livros e materiais semelhantes necessários para o curso
  • Material escolar geral, como notebooks, canetas, etc.
  • Uniformes escolares
  • Equipamento necessário para a escola, como hardware ou software de computador
  • Despesas de hospedagem e alimentação para alunos em internato ou em uma universidade

Para que as despesas de hospedagem e alimentação sejam uma despesa coberta, o aluno deve estar matriculado na escola por mais de meio período.

Notas para usar um ESA

Como acontece com qualquer tipo de conta IRA, os usuários de um IRA educacional devem ter o cuidado de agir dentro das restrições da legislação tributária aplicável. Além dos limites de contribuição anual e restrições de retirada, há vários detalhes a serem observados sobre o tratamento adequado de um ESA.

Um fator frequentemente esquecido é a penalidade fiscal para contribuições feitas a uma ESA após o beneficiário completar 18 anos. Uma vez que os beneficiários são elegíveis para usar os fundos da ESA até a idade de 30 anos, muitos pais acreditam erroneamente que podem continuar contribuindo para uma conta da ESA sem penalidades fiscais até então.

Há, Contudo, um imposto de 6% cobrado sobre todas as contribuições feitas após o beneficiário atingir a idade de 18 anos.

Também, Os fundos Coverdell ESA serão considerados se um estudante solicitar ajuda financeira. Felizmente, a elegibilidade para auxílio financeiro do aluno será reduzida apenas em 5,64% da quantia em dinheiro em seu ESA no momento do pedido de auxílio.

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