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O que é devedor vs. credor?

A principal diferença entre devedor e credor é que ambos os conceitos denotam duas contrapartes em um acordo de empréstimo. A distinção também resulta em uma diferença nos relatórios financeiros. No balanço da empresaBalance SheetO balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. As demonstrações financeiras são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade., os devedores da empresa são registrados como ativos, enquanto os credores da empresa são registrados como passivos.

Observe que todas as entidades comerciais podem ser devedoras e credoras ao mesmo tempo. Por exemplo, uma empresa pode pedir fundos emprestados para expandir suas operações (ou seja, ser um devedor), embora também possa vender seus produtos aos clientes a crédito (ou seja, ser um credor).

Uma empresa deve gerenciar cuidadosamente seus devedores e credores para monitorar a defasagem entre a entrada e a saída de pagamentos. A prática garante que uma empresa receba os pagamentos de seus devedores e envie os pagamentos aos seus credores dentro do prazo. Assim, a liquidez da empresa não se deteriora, enquanto a probabilidade de inadimplência, probabilidade de inadimplência, probabilidade de inadimplência (PD) é a probabilidade de inadimplência de um tomador de empréstimos e é usada para calcular a perda esperada de um investimento. não aumenta.

O que é um devedor?

Um devedor é uma pessoa ou organização que concorda em receber dinheiro imediatamente de outra parte em troca da responsabilidade de reembolsar o dinheiro obtido no devido tempo. Em outras palavras, um devedor deve dinheiro a outra pessoa ou organização. O valor devido a um devedor é reembolsado periodicamente com ou sem juros incorridos (a dívida quase sempre inclui o pagamento de juros Despesa de juros A despesa de juros surge de uma empresa que financia por meio de dívida ou arrendamento mercantil. mas também pode).

Dependendo do tipo de empreendimento, a dívida pode ser referida em termos diferentes. Por exemplo, se uma dívida for obtida de uma instituição financeira (por exemplo, Banco), o devedor é geralmente denominado devedor. Se a dívida for emitida na forma de títulos financeiros (por exemplo, títulos), o devedor é denominado emitente.

Se não houver possibilidade de cumprir as obrigações financeiras, um devedor pode pedir falência para buscar proteção dos credores e alívio de algumas ou todas as dívidas. Tanto pessoas físicas quanto empresas podem declarar falência. Geralmente, um devedor pode iniciar o processo de falência por meio de um tribunal. Observe que apenas o tribunal pode impor a falência de um devedor. Contudo, leis e regras de falência Código de Falências dos EUA O Código de Falências dos EUA também é referido como Título 11 do Código dos Estados Unidos, e rege o procedimento que empresas e indivíduos seguem pode variar amplamente entre as diferentes jurisdições.

Em relatórios financeiros, os devedores são geralmente classificados de acordo com o prazo de amortização da dívida. Por exemplo, os devedores de curto prazo são devedores cuja dívida pendente vence no prazo de um ano. Os valores dos devedores de curto prazo são registrados como contas a receber de curto prazo no ativo circulante da empresa. Por outro lado, os devedores de longo prazo devem valores com vencimento superior a um ano. Os valores são registrados como contas a receber de longo prazo nos ativos de longo prazo da empresa.

O que é um credor?

Um credor é uma pessoa ou organização que fornece dinheiro a outra parte imediatamente em troca de receber dinheiro em algum momento no futuro, com ou sem juros adicionais. Em outras palavras, um credor concede um empréstimo a outra pessoa ou entidade.

Os credores são geralmente classificados como garantidos ou não garantidos. Os credores com garantia concedem empréstimos apenas se os devedores puderem penhorar um ativo específico como garantia. Em caso de falência do devedor, um credor garantido pode confiscar a garantia. A garantia é um ativo ou propriedade que um indivíduo ou entidade oferece a um credor como garantia de um empréstimo. É usado como forma de obter um empréstimo, agindo como uma proteção contra perda potencial para o credor caso o devedor inadimplente seus pagamentos. do devedor para cobrir as perdas com a dívida não paga. O exemplo mais notável de um empréstimo garantido é uma hipoteca em que um pedaço de propriedade é usado como garantia.

Por outro lado, os credores não garantidos não exigem qualquer garantia de seus devedores. Em caso de falência do devedor, os credores não garantidos podem fazer uma reclamação geral sobre os bens do devedor, mas comumente, eles só podem apreender uma pequena parte dos bens. Por este motivo, os empréstimos não garantidos são considerados mais arriscados do que os empréstimos garantidos.

Em relatórios contábeis, os credores podem ser classificados como credores atuais e credores de longo prazo. As dívidas dos credores atuais são pagas no prazo de um ano. As dívidas são reportadas no passivo circulante do balanço. As dívidas de credores de longo prazo vencem mais de um ano depois e são relatadas no passivo de longo prazo.

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