O que é a análise do ponto de equilíbrio e como calculá-la para o seu negócio?

Você pode ter uma ideia que o estimule a abrir um negócio ou lançar um novo produto com base em pouco mais do que uma esperança e um sonho. Ou, você pode apenas estar pensando em expandir a oferta de um produto ou contratar pessoal adicional. É sensato, Contudo, para limitar seu risco antes de começar. Uma análise de ponto de equilíbrio revelará o ponto em que seu esforço se tornará lucrativo - para que você possa saber para onde está indo antes você investe seu dinheiro e tempo.

Uma análise de ponto de equilíbrio fornecerá material para considerações como ajustes de preço e custo. Pode dizer se você pode precisar de dinheiro emprestado para manter seu negócio à tona até embolsar lucros, ou se vale a pena prosseguir com o esforço.

O que é análise do ponto de equilíbrio?

Uma análise de ponto de equilíbrio é um cálculo financeiro que pesa os custos de um novo negócio, serviço ou produto em relação ao preço de venda unitário para determinar o ponto em que você atingirá o ponto de equilíbrio. Em outras palavras, ele revela o ponto em que você terá vendido unidades suficientes para cobrir todos os seus custos. Nesse ponto, você não terá perdido dinheiro nem terá lucro.

Principais vantagens

• Uma análise de equilíbrio revela quando seu investimento é devolvido dólar por dólar, nem mais nem menos, de modo que você não ganhou nem perdeu dinheiro com o empreendimento.
• Uma análise de equilíbrio é um cálculo financeiro usado para determinar o ponto de equilíbrio de uma empresa (BEP). Em geral, custos fixos mais baixos levam a um ponto de equilíbrio mais baixo.
• Uma empresa desejará usar uma análise de ponto de equilíbrio sempre que considerar adicionar custos - lembre-se de que uma análise de ponto de equilíbrio não considera a demanda do mercado.
• Existem duas maneiras básicas de reduzir seu ponto de equilíbrio:reduzir custos e aumentar os preços.

Como funciona a análise do ponto de equilíbrio

Uma análise de equilíbrio é um cálculo financeiro usado para determinar o ponto de equilíbrio de uma empresa (BEP). É uma ferramenta de gestão interna, não um cálculo, que normalmente é compartilhado com terceiros, como investidores ou reguladores. Contudo, as instituições financeiras podem solicitá-lo como parte de suas projeções financeiras em um pedido de empréstimo bancário.

A fórmula leva em consideração os custos fixos e variáveis ​​relativos ao preço unitário e ao lucro. Os custos fixos são aqueles que permanecem os mesmos independentemente da quantidade de produto ou serviço vendido. Exemplos de custos fixos incluem aluguel de instalações ou hipoteca, custos de equipamento, salários, juros pagos sobre o capital, impostos sobre a propriedade e prêmios de seguros.

Os custos variáveis ​​aumentam e diminuem de acordo com as mudanças nas vendas. Exemplos de custos variáveis ​​incluem custos diretos da folha de pagamento de mão de obra por hora, comissões de vendas e custos de matéria-prima, utilitários e transporte. Os custos variáveis ​​são a soma dos custos de mão-de-obra e materiais necessários para produzir uma unidade do seu produto.

O custo variável total é calculado multiplicando o custo para produzir uma unidade pelo número de unidades que você produziu. Por exemplo, se custar $ 10 para produzir uma unidade e você fez 30 deles, então, o custo variável total seria 10 x 30 =$ 300.

A margem de contribuição é a diferença (mais de zero) entre o preço de venda do produto e seu custo variável total. Por exemplo, se uma mala for vendida a $ 125 e seu custo variável for $ 15, então, a margem de contribuição é de $ 110. Essa margem contribui para compensar os custos fixos.

Margem de contribuição da unidade = Preço de venda - custos variáveis

O custo variável médio é calculado como o custo variável total dividido pelo número de unidades produzidas.

Em geral, custos fixos mais baixos levam a um ponto de equilíbrio mais baixo - mas apenas se os custos variáveis ​​não forem maiores do que a receita de vendas.

Por que sua empresa precisa realizar uma análise do ponto de equilíbrio?

Uma análise de ponto de equilíbrio tem amplos usos por seu próprio mérito. Mas também é um elemento crítico das projeções financeiras para startups e linhas de produtos novas ou expandidas. Use-o para determinar quanto dinheiro inicial ou capital inicial você precisará, e se você vai precisar de um empréstimo bancário.

Empresas mais maduras usam análises de ponto de equilíbrio para avaliar seus riscos em uma variedade de atividades, como mover ideias inovadoras para a produção, adicionar ou excluir produtos do mix de produtos e outros cenários. Um exemplo é fazer o orçamento para a adição de um novo funcionário. Uma análise do ponto de equilíbrio revelará quantas vendas adicionais serão necessárias para equilibrar as despesas associadas à nova contratação.

O que é um período de equilíbrio padrão?

Uma janela de equilíbrio aceitável é de seis a 18 meses. Se o seu cálculo determinar que um ponto de equilíbrio levará mais tempo para ser alcançado, você provavelmente precisará mudar seu plano para reduzir custos, aumentar os preços ou ambos. Um ponto de equilíbrio mais de 18 meses no futuro é um forte sinal de risco.

Quando usar uma análise de ponto de equilíbrio

Basicamente, uma empresa desejará usar uma análise de ponto de equilíbrio sempre que considerar adicionar custos. Esses custos adicionais podem vir de iniciar um negócio, uma fusão ou aquisição, adicionar ou excluir produtos do mix de produtos, ou adicionando locais ou funcionários.

Em outras palavras, você deve usar uma análise de ponto de equilíbrio para determinar o risco e o valor de qualquer investimento empresarial, especialmente quando um desses três eventos ocorre:

1. Expandindo um negócio

Os pontos de equilíbrio (BEP) ajudarão os proprietários de negócios / CFOs a verificar a realidade de quanto tempo um investimento levará para se tornar lucrativo. Por exemplo, calcular ou modelar as vendas mínimas necessárias para cobrir os custos de um novo local ou entrar em um novo mercado.

2. Reduzindo os preços

Às vezes, as empresas precisam reduzir sua estratégia de preços para vencer os concorrentes em um produto ou segmento de mercado específico. Então, ao reduzir os preços, as empresas precisam descobrir quantas unidades a mais precisam vender para compensar ou compensar uma redução de preço.

3. Limitando os cenários de negócios

Ao fazer alterações no negócio, há vários cenários e hipóteses na mesa que complicam as decisões sobre qual cenário seguir. O BEP ajudará os líderes empresariais a reduzir a tomada de decisões a uma série de perguntas do tipo sim ou não.

Como você calcula o ponto de equilíbrio?

ERP e software de contabilidade com recursos de contabilidade gerencial normalmente calcularão seu BEP para você, mas você pode querer entender o que se passa nessa equação.

Fórmula de análise do ponto de equilíbrio

Quantidade de equilíbrio = Custos fixos / (preço de venda por unidade - custo variável por unidade)

Você também pode usar nosso modelo de análise de ponto de equilíbrio.

Use nosso modelo de análise de ponto de equilíbrio

Encontre seu ponto de equilíbrio usando este modelo de análise de equilíbrio, personalizável para o seu negócio.

Obtenha o modelo

Exemplo de análise de ponto de equilíbrio

Beth sonha em abrir uma loja de cupcakes gourmet. Ela faz uma análise do ponto de equilíbrio para determinar quantos cupcakes ela terá que vender para equilibrar o investimento. Ela fez a matemática, então ela sabe que seus custos fixos por um ano são $ 10, 000 e seu custo variável por unidade é $ 0,50. Ela fez um estudo sobre a concorrência e alguns outros cálculos e determinou que seu preço unitário era de $ 6,00.

$ 10, 000 / ($ 6 - $ 0,50) =1, 819 cupcakes que Beth deve vender em um ano para empatar

As limitações de uma análise de equilíbrio

A coisa mais importante a lembrar é que a análise do ponto de equilíbrio não considera a demanda do mercado. Saber que você precisa vender 500 unidades para atingir o ponto de equilíbrio não diz a você se ou quando você puder vender essas 500 unidades. Não deixe sua paixão pela ideia de negócio ou novo produto fazer com que você perca de vista essa verdade básica.

Por outro lado, você precisará decidir quanto esforço e tempo deseja gastar para atingir o ponto de equilíbrio. Por exemplo, você está disposto a investir uma porcentagem substancial do tempo e do esforço de sua equipe de vendas ao longo de vários meses para atingir o ponto de equilíbrio? Ou, Produzir e vender outra coisa é um uso melhor e mais lucrativo de tempo e esforço?

Se você achar que a demanda pelo produto é fraca, considere mudar sua estratégia de preços para mover o produto com mais rapidez. Contudo, o preço com desconto pode realmente aumentar seu ponto de equilíbrio. Se você não for cuidadoso, você moverá o produto mais rápido com o preço mais baixo, mas incorrerá em custos mais variáveis ​​para produzir mais unidades a fim de atingir seu ponto de equilíbrio.

Como diminuir o seu ponto de equilíbrio

Existem duas maneiras básicas de reduzir seu ponto de equilíbrio:reduzir custos e aumentar os preços. Mas nenhum dos dois deve ser feito no vácuo. Pese suas opções cuidadosamente em métodos de preços e psicologia do consumidor para ter certeza de não vender mais produtos, mas perder dinheiro na barganha.

Avançar, considere todos os elementos de custos, como a qualidade e entrega associadas, antes de cortá-los para evitar danos à sua marca. A terceirização de produtos ou serviços também pode reduzir custos quando a demanda ou o volume aumentam.