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Seguro de vida dentro de fundos fiduciários

O seguro de vida pode servir a uma variedade de propósitos. Em seu sentido mais básico, este importante veículo financeiro fornece receitas para entes queridos e sobreviventes para o pagamento de dívidas, a continuação do custo de vida em curso, e / ou para outras necessidades pessoais e empresariais.

Mas o seguro de vida também pode desempenhar um papel importante quando se trata de planejamento patrimonial. Isso ocorre porque o seguro de vida pode fornecer financiamento e flexibilidade. Isso é especialmente o caso quando se trata do uso de seguro de vida dentro de fundos fiduciários.

Uma das principais razões pelas quais as pessoas colocam seguro de vida dentro de fundos é para ajudar com o pagamento de impostos imobiliários - que às vezes podem chegar a 55% do valor da propriedade do falecido. Esses impostos são devidos pelo estado, normalmente dentro de nove meses após a morte do indivíduo.

Muitas vezes, os membros da família terão que vender ativos - que podem incluir valiosas heranças de família - a fim de levantar o dinheiro para pagar os impostos imobiliários. Contudo, desde que seja estruturado corretamente, não só o produto do seguro de vida pode pagar essa conta, mas o valor da apólice de seguro de vida em si não será incluído no valor da propriedade do falecido.

Como Trusts são uma importante ferramenta de planejamento imobiliário

Relações de confiança são uma ferramenta importante no processo de planejamento imobiliário. Uma razão para isso é porque um trust pode ajudar a remover ativos tributáveis ​​de sua propriedade, por sua vez, diminuindo seu potencial passivo de imposto de propriedade.

Tipicamente, quando usado desta maneira, o trust será o proprietário da apólice de seguro (removendo assim os rendimentos do valor total da propriedade). Isto, por sua vez, ajuda a reduzir o valor da propriedade, que é em que se baseia o valor do imposto sobre a propriedade.

Um dos tipos mais comumente usados ​​de truste relacionado a seguro de vida é o ILIT ou Irrevocable Life Insurance Trust. Este tipo de fideicomisso pode proteger o valor em dinheiro das apólices de seguro de vida dos credores durante sua vida, e então pode proteger ainda mais os rendimentos da apólice de seguro de vida em caso de morte.

Ao usar um ILIT para fins de planejamento imobiliário, o administrador irá adquirir a apólice de seguro, nomeando o trust como o proprietário, bem como o beneficiário. Assim que o segurado falecer, e o produto do seguro de vida foi pago, o administrador irá coletar os fundos e disponibilizá-los para o pagamento dos impostos imobiliários devidos, bem como outros custos, que pode incluir impostos de renda devidos, taxas legais, custos de inventário, e outras despesas relacionadas. O fiduciário também distribuirá fundos para beneficiários de fideicomisso, conforme previamente instruído pelo segurado.

Qualquer pessoa ou entidade pode ser beneficiária do trust. Em muitos casos, um indivíduo nomeará seus entes queridos, como filhos e / ou netos. Mas eles também podem citar uma instituição de caridade ou outra organização favorita, dependendo de seus objetivos.

É importante notar que há um período de "retrospectiva", normalmente de três anos. Isso significa que se o segurado falecer dentro de três anos a partir da data em que os ativos foram transferidos para o fundo, então o IRS (Internal Revenue Service) considerará a transferência inválida, e o valor do produto do seguro será incluído no patrimônio do segurado para fins de tributação imobiliária.

Além disso, como um ILIT é irrevogável, as mudanças normalmente não podem ser feitas depois que o trust foi estabelecido e financiado. Portanto, é importante ter certeza de como o segurado deseja que seu dinheiro seja transferido. Nesse caso, também é importante buscar a ajuda de um profissional que conheça o ramo de seguros de vida e planejamento patrimonial.

Porque os desejos de cada um são diferentes, existem outros tipos de trusts que também podem ser constituídos por meio de seguro de vida, dependendo de suas necessidades particulares. Isso pode incluir o seguinte:

  • Charitable Remainder Trust (CRT) - Para o doador, uma Caridade Remanescente Trust, ou CRT, pode ajudar a reduzir impostos. Isso é realizado pelo doador contribuindo com ativos para o fundo, e então fazer com que o trust pague o beneficiário por um determinado período de tempo. Então, após o término deste período definido, o restante da propriedade pode ser transferido para a instituição de caridade nomeada como beneficiária.
  • Fundo de propriedade de interesse rescindível qualificado (QTIP) - Com um fideicomisso de propriedade de interesse rescindível entre vivos (QTIP), o concedente está autorizado a sustentar seu cônjuge sobrevivente, bem como manter o controle de como os ativos do trust serão distribuídos depois que o cônjuge sobrevivente falecer. A renda - e às vezes o principal - que é gerada por esse tipo de confiança é dada ao cônjuge sobrevivo para garantir que ele seja cuidado pelo resto de sua vida.

Por que considerar o seguro de vida dentro das relações de confiança?

O seguro de vida é uma ferramenta financeira comum usada dentro dos fundos fiduciários. Uma das principais razões para isso é porque o seguro de vida pode fornecer o financiamento necessário - geralmente por centavos de dólar. Em outras palavras, o prêmio pago em uma apólice de seguro de vida é normalmente muito menor do que o valor real dos benefícios recebidos.

Também pode haver uma quantidade considerável de vantagens fiscais ao usar o seguro de vida como um mecanismo de financiamento - tanto no pagamento do prêmio, bem como ao receber os rendimentos da apólice.

Alguns dos outros benefícios inerentes ao uso de um fundo de seguro de vida incluem o seguinte:

  • A disponibilidade de fundos imediatos para o pagamento de impostos imobiliários (bem como outras despesas após a passagem do segurado)
  • A remoção do produto do seguro de vida da propriedade do segurado
  • A evasão de inventário do produto do seguro de vida
  • O recebimento do produto do seguro de vida é isento de imposto de renda
  • O controle que o segurado tem sobre como o produto do seguro de vida será usado
  • A capacidade de fornecer renda a um cônjuge sobrevivo - mas sem que os produtos do seguro de vida sejam incluídos em seu espólio

Que tipo de seguro de vida deve ser incluído em uma relação de confiança?

Normalmente, é recomendável que o seguro de vida permanente seja usado com um fideicomisso. Isto é porque, diferente seguro de vida , Não há limite de tempo, ou termo, no período da apólice. Portanto, desde que o prêmio seja pago, uma apólice de seguro de vida permanente permanecerá em vigor e estará lá quando for necessário.

Quem deve considerar uma relação de confiança usando seguro de vida?

Embora o uso de fundos fiduciários no planejamento financeiro ou patrimonial possa não ser adequado para todos, se você está pensando em criar um plano imobiliário, você pode se beneficiar ao ter um seguro de vida incluído em seu (s) fundo (s).

Isso ocorre porque o seguro de vida pode fornecer benefícios não apenas para seus sobreviventes imediatos, mas também para muitas gerações vindouras. E, os rendimentos de uma apólice de seguro de vida são recebidos isentos de imposto de renda pelos beneficiários. Com aquilo em mente, 100% dos rendimentos normalmente estarão disponíveis para o seu necessidades financeiras dos sobreviventes .

Onde aprender mais sobre como incorporar seguro de vida dentro de um trust

Se você gostaria de saber mais sobre como incorporar seguro de vida dentro de uma relação de confiança, nós podemos ajudar. Nossos especialistas irão guiá-lo através dos vários cenários que podem se adequar melhor às suas necessidades específicas de planejamento.

Sinta-se à vontade para nos contactar! Entendemos que usar seguro de vida e fundos fiduciários no planejamento imobiliário pode ser um tanto confuso. Mas trabalhar com um especialista pode ajudá-lo a determinar quais ferramentas serão adequadas para você. Assim, entre em contato conosco hoje - estamos aqui para ajudar.