O que é o imposto mínimo alternativo (AMT) e como ele funciona?

Uma das coisas mais confusas sobre o nosso código tributário é o Imposto Mínimo Alternativo (AMT).

Como o nome sugere, o AMT é um alternativo método de calcular o seu imposto.

A fim de determinar se você está ou não sujeito a pagar o AMT, você deve calcular seus impostos duas vezes:

• Depois de usar o método "regular" com o qual a maioria de nós está familiarizado, e
• Uma vez usando o método AMT, que é projetado para “pegar” aqueles com alta renda que possam estar pagando menos do que seus impostos.

O imposto mínimo alternativo foi originalmente concebido para fechar as brechas que os assalariados de alta renda estavam usando para evitar o pagamento dos impostos devidos, livrando-se de algumas das deduções feitas pelos ricos.

Contudo, ao longo dos anos, um número crescente de contribuintes da classe média foi afetado pelo AMT. Como resultado, um "patch" é aplicado regularmente para que aqueles com renda média não sejam atingidos pelo AMT.

Qual é o imposto mínimo alternativo?

Antes de examinarmos como o imposto mínimo alternativo pode impactar você, vamos explorar por que ele existe em primeiro lugar. Entender o propósito original e o raciocínio do imposto mínimo alternativo e como ele evoluiu pode ajudar você a entender todo o processo.

Em 1969, O Congresso notou 155 contribuintes, que estavam na faixa de alta renda, não estavam pagando impostos por causa de todos os benefícios e deduções.

Eles sabiam que havia obviamente algo errado com o sistema tributário, que levou à criação do imposto mínimo, que é o antecessor do imposto mínimo alternativo.

Após cerca de 10 anos, o AMT foi criado porque o código tributário original não teve o alcance pretendido pelo Congresso.

Por dentro do imposto mínimo alternativo - Uma breve análise de como funciona o AMT

Para descobrir se você é obrigado a pagar o AMT, você preenche o formulário 6251 do IRS. Você também segue as etapas “normais” para calcular seus impostos. Então, você compara os resultados.

• Se acabar que o imposto mínimo alternativo é menor do que o que você deve de acordo com as regras regulares, você não precisa pagar nada a mais. Você apenas paga seus impostos normalmente.
• Por outro lado, se descobrir que o cálculo do AMT é maior do que o cálculo normal, você é obrigado a pagar o imposto normal, MAIS a diferença entre os dois.

Assim, se você acabar devendo $ 35, 000 em imposto "regular", mas seu AMT mostra que sua obrigação tributária deve ser de $ 40, 000, você precisará pagar mais $ 5, 000 além dos $ 35, 000, devido ao AMT.

Até que você realmente preencha os formulários fiscais, você realmente não tem ideia se deve ou não de acordo com as regras de imposto mínimo alternativo. Em muitos casos, ter um contador ou fiscal para determinar seus impostos pode ser de grande ajuda, uma vez que pode ser tedioso e demorado pagar seus impostos duas vezes.

Você também deve perceber que existem algumas coisas que realmente aumentam as chances de você estar devendo ao AMT. Tomando uma grande quantidade de isenções pessoais e acumulando certas deduções, pode aumentar sua obrigação de AMT em comparação com sua obrigação tributária “normal”.

Existem deduções que não são permitidas pela AMT, como impostos sobre a propriedade até um certo valor, e até mesmo a dedução e créditos padrão. Se você está reivindicando essas deduções e créditos, e eles não são permitidos pelo AMT, é possível que a diferença seja grande o suficiente para gerar impostos extras para você.

O AMT proíbe quaisquer deduções fiscais estaduais e locais, bem como isenções dependentes. Isso significa que certos grupos de pessoas são mais suscetíveis a pagar o AMT do que outros.

Se você tem filhos e vive em um estado com impostos elevados, então, é muito mais provável que você pague esses impostos adicionais em comparação com uma única pessoa ou família em um dos estados com impostos mais baixos.

Ao considerar seus impostos para o próximo ano, é uma boa ideia considerar as deduções fiscais e créditos que você reivindica.

Embora você queira reduzir suas obrigações fiscais tanto quanto legalmente possível, também é importante considerar o alongamento para certos incentivos fiscais pode não ser a sua vantagem, graças ao imposto mínimo alternativo.

Taxas e limites de AMT em 2022

Em 2022, o valor de isenção para solteiros é $ 72, 900 e $ 118, 100 para casais que arquivam em conjunto.

Existem várias taxas de imposto que você pode enfrentar se entrar no território AMT. A taxa mais alta é de 28%. Existem muitos fatores diferentes que influenciam no cálculo de suas taxas e quanto você vai pagar.

A menos que você seja um especialista em impostos, ou você tem acesso a um excelente software tributário, então você deve usar um profissional para gerenciar seus impostos. Sabemos que navegar pelos vários formulários de impostos e isenções pode ser um passeio selvagem, e pode ter consequências graves se não for gerido de forma adequada.

Na maioria dos casos, você pode encontrar um profissional de contabilidade que completará seus impostos por uma taxa razoável. Isso vai lhe poupar horas de tempo e ser frustrante.

Evitando AMT

Se você fez os cálculos no Formulário 6251, e mostra que você vai dever impostos adicionais por causa do AMT, não há nada que você possa fazer para escapar de ter que pagar esses impostos adicionais, mas existem algumas maneiras de evitar essas taxas adicionais no próximo ano.

A melhor coisa que você pode fazer para evitar o AMT é reduzir sua renda bruta ajustada. Quanto menor o seu AGI, menor será a probabilidade de você ter que pagar os impostos mínimos alternativos. A maneira mais fácil e segura de diminuir seu AGI é maximizar suas contribuições de 401k e até mesmo maximizar suas contribuições de IRA.

Se você está procurando outras maneiras de reduzir sua renda bruta ajustada, considere colocar dinheiro em uma conta poupança de saúde.

Outra maneira rápida e simples de evitar o AMT é doar mais para instituições de caridade.

A melhor maneira de fazer isso é pedir ao seu preparador de impostos que faça os cálculos para determinar quanto você precisará doar para evitar os impostos adicionais. Para a maioria das pessoas, porque eles vão ter que pagar o dinheiro, eles preferem dar o dinheiro para uma instituição de caridade em vez de pagar em impostos.

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