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Qual é a sua taxa efetiva de imposto?

O código tributário é uma daquelas coisas que nunca parecem completamente claras. Você deve saber que existem diferentes faixas de impostos, mas você não tem certeza de como isso afeta o que você paga a cada abril. Adicione as cabeças de conversa (especialmente durante um ano eleitoral) falando sobre a taxa efetiva de impostos de vários políticos, e pode deixar muitos de nós coçando a própria cabeça.

Para entender sua taxa de imposto efetiva, você precisa saber como o imposto de renda é calculado:

Sistema tributário progressivo graduado

O sistema tributário americano é estabelecido de forma que (teoricamente) a carga tributária aumente gradativamente à medida que a renda aumenta. Isso é o que acontece quando você passa de uma faixa de imposto para a próxima.

Muitas pessoas não entendem, Contudo, que passar para a próxima faixa de imposto não significa que você pagará a porcentagem de imposto da próxima faixa sobre todos os seus ganhos.

Por exemplo, um indivíduo ganhando $ 40, 000 por ano está na faixa de imposto de 12%. Se esse indivíduo recebesse uma oferta de $ 2, Aumento de 000 em um ano, ele então se graduaria em $ 41, 775 - $ 89, 075 suporte fiscal, que paga 22%.

À primeira vista, pode parecer que o contribuinte ficará melhor sem o aumento, mas isso simplesmente não é verdade. Ele continuará a pagar 12% sobre tudo o que ganhar até $ 41, 775, e 22% em qualquer coisa acima disso, até que ele alcance a próxima faixa de imposto.

Seu aumento de imposto é um aumento no valor ganho na faixa - neste caso, com apenas $ 225 de seus ganhos - não com tudo o que ganhou.

O fato de nosso sistema ser baseado em imposto progressivo graduado (colchetes) significa que ninguém pode olhar para sua renda e dizer:“Vou pagar 20% este ano”.

Aqui está um gráfico para as atuais taxas marginais de imposto:

2022 Marginal
Taxa de imposto
Solteiros
Lucro tributável acima
Arquivamento de casado em conjunto ou
Viúva Qualificada (er)
Lucro tributável acima
Chefe de família
Lucro tributável acima
Arquivamento de Casado
Separadamente
10% $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
12% $ 10, 275 $ 20, 550 $ 14, 650 $ 10, 275
22% $ 41, 775 $ 83, 550 $ 55, 900 $ 41, 775
24% $ 89, 075 $ 178, 150 $ 89, 050 $ 89, 075
32% $ 170, 050 $ 340, 100 $ 170, 050 $ 170, 050
35% $ 215, 950 $ 431, 900 $ 215, 950 $ 215, 950
37% $ 539, 900 $ 647, 850 $ 539, 900 $ 323, 925

Taxa efetiva de imposto

Determinar sua taxa efetiva de imposto é um cálculo bastante simples de fazer, porque ele apenas pega o valor que você pagou em impostos e o divide pelo valor que você ganhou naquele ano. Por exemplo, se o indivíduo ganha $ 45, 000 pagou $ 7, 500 em impostos, sua taxa efetiva de imposto é de cerca de 16,67%, embora pagasse nas faixas de 12% e 22%. Contudo, você só pode descobrir sua taxa de imposto efetiva depois de você pagou impostos.

A taxa efetiva de imposto era a que Warren Buffett se referia quando afirmou que sua secretária pagava impostos mais altos do que ele. É comum que muitos investidores, como Warren Buffet, ganhem grande parte de sua receita por meio de ganhos de capital de longo prazo, que são tributados em uma taxa fixa, com base em sua renda. Os impostos sobre ganhos de capital de longo prazo variam de 0% a 20% com base em sua renda tributável total.

Anteriormente, ganhos de capital de longo prazo foram tributados a uma taxa fixa de 15%, que muitas vezes é inferior às taxas de imposto auferidas por trabalhadores assalariados cujo salário se enquadra nas faixas de impostos graduais, conforme mencionado acima.

Aqui estão as taxas atuais de Imposto sobre Ganhos de Capital:

2022 Capital de Longo Prazo
Taxa de imposto de ganhos
0% 15% 20%
Single Filers $ 0 - $ 41, 675 $ 41, 675 - $ 459, 750 Mais de $ 459, 750
Arquivamento de Casado
Em conjunto
$ 0 - $ 83, 350 $ 83, 351 - $ 517, 200 Mais de $ 517, 200
Chefe de
Doméstico
$ 0 - $ 55, 800 $ 55, 801 - $ 488, 500 Mais de $ 488, 500
Arquivamento de Casado
Separadamente
$ 0 - $ 41, 675 $ 40, 401- $ 258, 600 Mais de $ 258, 600
Trusts &Estates $ 0 - $ 2, 800 $ 2, 801 - $ 13, 700 Acima de $ 13, 700

Como você pode ver, há um incentivo para ganhar dinheiro por meio de ganhos de capital, que muitas vezes são tributados a uma taxa atraente em comparação com a renda obtida em seu trabalho diário.

Devido a um grande número de incentivos fiscais, deduções, créditos, e isenções, os muito ricos podem encontrar maneiras de reduzir sua renda tributável, e, assim, reduzir sua taxa efetiva de imposto. Adicionalmente, os muito ricos também podem pagar contadores para encontrar e aproveitar todas essas oportunidades e brechas - o que significa que os contribuintes de renda média e baixa precisam se tornar especialistas em contabilidade no código tributário, ou resignar-se a pagar mais apenas para concluir o processo.

Impostos e justiça

O sistema de tributação progressiva gradativa é uma tentativa de distribuir a carga tributária para que aqueles que estão ganhando mais dinheiro carreguem mais com a carga. permitindo que trabalhadores de baixa renda guardem uma parte maior de seu dinheiro para cuidar de si mesmos.

Mas o cálculo da taxa efetiva de imposto que os indivíduos pagam mostra que há grandes falhas no sistema - um sistema em que a secretária de Warren Buffett paga uma taxa efetiva de imposto mais alta do que seu chefe.