2022 Suportes de impostos federais - como usar as taxas de imposto marginais para sua vantagem

Os suportes fiscais marginais são um tópico frequentemente mal compreendido. Não é incomum alguém dizer que não deseja receber um aumento porque isso os colocará em uma faixa de impostos mais elevada e os obrigará a pagar mais impostos sobre todo o dinheiro que ganham. Eles acreditam que seria melhor não receber o aumento em primeiro lugar. Este é um equívoco comum, mas felizmente, não é assim que funcionam as taxas marginais de imposto.

Por exemplo, digamos que você receba um aumento de salário que leva seu salário final da faixa de 12% para a faixa de 22%. Seu aumento não coloca toda a sua renda na faixa de 22%. Você só paga os impostos mais altos sobre o valor que se enquadra na faixa de 22%.

Mostraremos os níveis de renda para cada faixa de imposto e mostrar alguns exemplos de faixas de imposto de renda e como os impostos marginais realmente funcionam. Você pode usá-los para calcular sua faixa efetiva de impostos ou o valor dos impostos que está realmente pagando sobre toda a sua renda.

Compreendendo as taxas marginais de imposto

O planejamento tributário é um dos aspectos mais fundamentais do planejamento financeiro. Na verdade, muitas pessoas argumentariam que o planejamento financeiro sem respeito aos impostos não é realmente planejamento financeiro. Ainda, para entender completamente como funciona o planejamento tributário, é importante entender qual é a sua taxa marginal de imposto.

Essa programação tributária “gradual” é chamada de sistema de alíquota tributária marginal. Com efeito, o valor dos impostos que você paga aumenta à medida que sua renda aumenta. O IRS coloca as taxas marginais de imposto entre colchetes, tornando a fórmula do imposto marginal mais fácil de entender e calcular manualmente.

Vejamos os suportes fiscais federais de 2022 para ver isso em ação.

O que são suportes fiscais?

Antes de discutirmos as taxas marginais de imposto, é importante entender como faixas de imposto de renda trabalhos. Para fins de impostos federais (e a maioria dos estados que não têm um imposto de renda fixo), os suportes do imposto de renda indicam o valor do imposto pago pela renda auferida dentro desse colchete .

Por exemplo, em 2022, um casal (arquivando em conjunto) ganhando menos de $ 20, 550 é tributado em 10% de sua renda. Por isso, eles estão na faixa de imposto de 10%.

Quando eles ganham mais de US $ 20, 500, eles são tributados em 12% do renda acima de $ 20, 550 . Agora, eles estão na faixa de impostos de 12% e ficarão até ganharem mais de US $ 83, 550. Então, eles passarão para a faixa de impostos de 22%, onde eles pagarão 22% sobre a renda acima de $ 83, 550, e assim por diante.

Depois de determinar em qual faixa de imposto de renda você está, então, sua taxa marginal de imposto é simplesmente o imposto aplicável sobre o próximo dólar de renda auferida. Por exemplo, se você está na faixa de impostos de 22%, então sua taxa marginal de imposto é de 22%. Para cada dólar adicional que você ganha, você vai pagar um adicional de 22 centavos de imposto. Por outro lado, para cada dólar de redução da receita tributável, você economizará 22 centavos em impostos. É esse entendimento que ajuda a definir uma abordagem sólida de planejamento tributário.

O que significa a taxa marginal de imposto?

Agora que sabemos qual é a taxa marginal de imposto, podemos pensar em como isso se aplica ao planejamento tributário. Simplificando, cada decisão que tem impacto tributário agora pode ser avaliada para determinar a economia tributária, e o impacto financeiro após os impostos. As decisões que podem ser muito sábias em termos de impostos em um grupo de impostos (como acelerar ou adiar o lucro tributável) podem não ser prudentes em outro.

Por exemplo, vamos supor que você acabou de comprar uma ação há seis meses. Desde então, uma série de desenvolvimentos e relatórios de ganhos ruins convenceram você a vender.

Agora, você está tentando decidir se vende as ações no final do ano ou no início do próximo ano. Se você está na faixa de 12% de imposto, mas espere estar em uma faixa de impostos mais alta no próximo ano, você pode querer vender agora. Se você está na faixa de imposto de 32%, mas espere estar em uma faixa inferior no próximo ano, você pode querer esperar.

Este é um exemplo básico de como as faixas marginais de impostos afetam o planejamento tributário. Veremos outro exemplo com mais profundidade. Primeiro, vamos discutir como você pode encontrar sua taxa marginal de imposto.

Como faço para encontrar minha taxa marginal de imposto?

Para encontrar a taxa marginal de imposto do ano anterior, você só precisa de sua declaração de imposto de renda (formulário 1040 para a maioria das pessoas). Dependendo do tipo de devolução, você usará a linha que se correlaciona com rendimentos tributáveis:

• Formulário 1040:Linha 43
• Formulário 1040A:Linha 27
• Formulário 1040EZ:Linha 6

Depois de determinar sua renda tributável, você pode consultar as tabelas de impostos do IRS para descobrir sua faixa de imposto marginal. Lembre-se do seu status de arquivamento (solteiro, arquivamento casado em conjunto, arquivamento casado separadamente, ou chefe de família), particularmente se seu status mudou. Uma vez que as tabelas de impostos do IRS são atualizadas como parte de um procedimento de receita que contém muitas outras atualizações anuais, eles podem ser pesados. Você pode encontrar uma infinidade de sites, como taxfoundation.org que tornam essas informações mais fáceis de digerir.

2022 Taxas de impostos federais, Deduções padrão, &Ganhos de capital

Aqui estão as taxas de impostos atuais. Você pode usar essas informações para ajudar a planejar sua conta de impostos este ano, bem como para o planejamento tributário de longo prazo, como fazer uma conversão Roth IRA, vender ações para ganhos de capital de curto ou longo prazo, fazendo doações de caridade, e outros movimentos que afetarão seu retorno de imposto.

2022 Suportes do imposto de renda federal

2022 Deduções Padrão

A dedução padrão é um valor que os contribuintes podem deduzir de sua renda antes de pagar o imposto de renda. Você pode escolher aplicar a dedução padrão ou especificar as deduções, o que resultar na melhor declaração de imposto de renda para sua situação.

A Lei de redução de impostos e empregos aumentou substancialmente a dedução padrão, removeu isenções pessoais, e diminuiu o valor que os contribuintes poderiam deduzir para os impostos SALT (impostos estaduais e locais, incluindo impostos estaduais e de propriedade). Essas mudanças nos impostos tornam menos viável para muitas pessoas solicitar deduções.

Aqui estão as deduções padrão atuais:

Só faz sentido discriminar as deduções fiscais se forem maiores do que a dedução padrão.

2022 Taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo

Os impostos sobre ganhos de capital são avaliados quando você vende determinada propriedade ou investimentos com fins lucrativos. Os ganhos de curto prazo são para investimentos mantidos por menos de um ano. Estes são avaliados como rendimentos regulares e são tributados na sua faixa marginal de imposto de renda.

Os ganhos de capital de longo prazo são para investimentos que foram mantidos por mais de um ano. Eles são tributados de acordo com o seguinte cronograma:

Alguns investimentos, como ouro ou itens colecionáveis, não são tributados pelas diretrizes de ganhos de capital.

Aplicação de taxas de impostos federais à sua situação

Como você pode ver na tabela de suporte de impostos federais acima, existem suportes de impostos para faixas de renda. Por exemplo, um casal pagará os seguintes impostos:

• 10% de imposto de renda federal sobre os primeiros $ 20, 550 de renda;
• 12% de imposto de renda federal sobre a renda de $ 20, 551 - $ 83, 550;
• 22% de imposto de renda federal sobre a renda de $ 83, 551 - $ 178, 150;
• e assim por diante.

Como acima mencionado, este é um sistema tributário gradual. Isso não significa que você pagará a taxa de imposto de renda correspondente se quebrar o limite em $ 1.

Por exemplo, recebendo um aumento de $ 83, 550 a $ 83, 551 não sujeitará toda a sua renda à faixa de imposto de 22% - ela se aplicará apenas à renda ganha dentro dessa faixa de imposto específica. Essas taxas de imposto graduais somam-se à sua taxa de imposto efetiva.

Como calcular a taxa efetiva de imposto

Vamos usar um exemplo de um pedido de casal junto com $ 100, 000 de lucro tributável (após deduções, isenções, etc.). Eles estão na faixa de 22% de impostos, mas na verdade não pagam $ 22, 000 em impostos federais. Eles pagariam:

• 10% nos primeiros $ 20, 550 de renda ($ 2, 055,00)
• 12% sobre a renda de $ 20, 551 - $ 83, 550 ($ 7, 560,00)
• 22% sobre a renda de $ 83, 551 - $ 178, 150 ($ 3, 619,00)
• por um total de $ 13, 234,00

Neste exemplo, o ponderado, ou suporte fiscal efetivo, é 13,234%.

Observação: este é um exemplo muito simplificado, e não inclui quaisquer deduções. Este exemplo também leva em consideração apenas impostos federais e não inclui impostos estaduais ou locais. Você deve encontrar uma calculadora de impostos estaduais para ajudá-lo nos cálculos.

Nota:este é um exemplo muito simplificado, e não inclui quaisquer deduções. Este exemplo também leva em consideração apenas impostos federais e não inclui impostos estaduais ou locais. Você deve encontrar uma calculadora de impostos estaduais para ajudá-lo nos cálculos.

Isso é fácil de descobrir quando você arquiva seus impostos, e a maioria dos programas fiscais, incluindo TurboTax e H&R Block (H&R Block Online Review), pode fornecer esses cálculos quando você usa o programa deles.

Uso de taxas de imposto marginais para planejamento tributário

Usando seu conhecimento do sistema de taxa de imposto marginal, você pode usá-los para ajudar a reduzir seus impostos se estiver perto de um dos limites de faixa tributária. Tudo que você precisa fazer é trazer seu número final abaixo da faixa de imposto.

Por exemplo, se você for casado, apresentar um pedido em conjunto e ganhar US $ 85, 550, você pode contribuir com $ 2, 000 para o seu 401k e evite pagar a taxa de imposto mais alta sobre $ 2, 000

O suporte de imposto marginal sobre o valor acima de $ 83, 550 seria 22%. Ao cair de volta para a faixa de imposto de 12%, você pode economizar 10% nos impostos pagos por esses $ 2, 000. Portanto, suas contribuições de 401k nesta situação economizariam $ 200 em impostos.

Novamente, este é um exemplo simplificado.

Contudo, você pode ver que a economia de impostos pode facilmente chegar a algumas centenas de dólares a vários milhares, dependendo de quanto você pode reduzir de sua taxa marginal de imposto.

Estudo de caso de taxa de imposto marginal

Vamos considerar um jovem casal que está pensando em converter seu IRA tradicional em um Roth IRA. Para resumir, uma conversão Roth é simplesmente transferir fundos de uma conta tradicional ou não dedutível para uma conta Roth. A vantagem é que você não paga impostos sobre ganhos em uma conta Roth.

Contudo, você tem que pagar impostos sobre quaisquer fundos IRA tradicionais que você converter. Faz sentido fazer isso se você espera estar em uma faixa de impostos mais alta nos anos de aposentadoria, quando estiver sacando do IRA.

Joe e Jane têm uma conta IRA tradicional avaliada em $ 50, 000. Eles têm economizado diligentemente desde que se casaram, 5 anos atrás. Eles sentem que estão indo muito bem, especialmente porque eles têm apenas 30 anos. Em algum ponto, eles ouviram que um Roth IRA seria mais adequado para seus objetivos financeiros, especialmente se eles puderem converter a uma taxa de imposto relativamente baixa. Para fazer isso, eles têm que pagar impostos normais sobre o valor convertido.

Vamos calcular sua faixa de impostos. Como Joe é um O-3 na Força Aérea, e está aqui há 8 anos, sua renda mensal é de $ 6, 241,57. Supondo que eles não tenham nenhum outro rendimento tributável, isso coloca sua renda tributável anual de 2022 em US $ 74, 899,00 (arredondado para o dólar mais próximo). Não obstante as isenções e deduções, isso os coloca diretamente na faixa de impostos de 12%. Esta é sua taxa marginal de imposto.

Suponhamos que Joe e Jane queiram converter o máximo que puderem, mas permaneçam dentro de sua faixa tributária atual. Uma rápida olhada nas tabelas de impostos mostra que eles permanecerão na faixa de 12% até que sua renda alcance $ 83, 550. Em outras palavras, eles poderiam converter $ 8, 651 este ano a 12%. Depois disso, eles pagariam 22% pelo valor acima de $ 8, 651.

Sem entrar em detalhes sobre o que Joe e Jane DEVEM fazer, vamos falar sobre o que eles PODERIAM fazer:

• Eles poderiam converter todo o valor este ano. Eles pagariam um total de $ 10, 134,90. Isso inclui $ 1, 038,12 para converter $ 8, 651 à taxa de 12% mais $ 9, 096,78 para conversão do valor remanescente à taxa de 22%.
• Eles poderiam converter até o limite de 12% sem ultrapassar. Ao fazer isso, eles pagariam $ 1, 038,12 este ano. Eles sempre poderiam rever isso nos próximos anos para tirar proveito de sua faixa de imposto de 12%. Supondo que eles pudessem converter totalmente na faixa de 12%, eles pagariam um total de $ 6, 000. Isso economizaria mais de $ 4, 130 em comparação com a conversão de todo o IRA de uma só vez ... sem impacto substancial em seu portfólio! Lembrar, não estamos falando sobre mudança de investimentos, estamos apenas falando sobre como mudar a localização do ativo de uma conta com imposto diferido para uma conta Roth.
• Eles poderiam escolher não se converter neste momento. Eles podem tomar essa decisão com base em uma série de razões. Talvez eles encontrem uma oportunidade melhor. Talvez as regras fiscais mudem. Talvez haja uma implantação futura que lhes permita converter parte de seu dinheiro na faixa de 10%.

Suposições:

Novamente, estamos analisando suposições grosseiras para mostrar como funcionam os suportes fiscais, e fatores a serem considerados para fins de planejamento tributário. No estudo de caso acima, estamos assumindo que não há deduções adicionais que reduzam o lucro tributável. Contribuindo para um IRA tradicional, o Plano de Poupança Thrift (semelhante a um 401k do governo), ou discriminar as deduções pode reduzir o valor tributável, o que significa que o indivíduo pode ser capaz de converter mais dinheiro dentro da faixa de imposto de 12%.

Compreender os colchetes fiscais marginais é essencial para o planejamento tributário

Esse é um exemplo de como a compreensão de sua faixa tributária marginal influencia seu planejamento tributário. É importante destacar que o imposto deve ser levado em consideração, mas não a única consideração. Os maus investimentos não se tornam sólidos porque são eficientes em termos fiscais. Compras ruins (como comprar mais de uma casa do que você precisa ou pode pagar) não se tornam boas apenas porque há um benefício fiscal.

Contudo, a eficiência fiscal pode tornar um bom investimento ainda mais atraente, ou poderia tornar um investimento enfadonho um melhor. Mais importante, pode ajudá-lo a pensar em mais de uma dimensão. Em vez de se concentrar em "um ou outro, 'O planejamento tributário também deve incluir' quando? '

No exemplo de Joe e Jane, você pode entender a abordagem deles se decidirem estender suas conversões de Roth por um período de 10-15 anos. Como eles têm apenas 30 anos, não há impacto zero na capacidade de usar o dinheiro na aposentadoria. Contudo, aqueles $ 4 extras, 400 podem se transformar em muito mais com o tempo. Claro, isso não poderia acontecer se Joe e Jane não tivessem tempo para entender sua taxa marginal de imposto ou em que faixa fiscal eles estão. Sem entender sua faixa tributária marginal, planejamento tributário não pode ocorrer .

Conclusão

Pode haver muitas oportunidades para incorporar o planejamento tributário ao seu planejamento financeiro. Entender sua faixa tributária marginal é o primeiro passo para determinar quais decisões de planejamento tributário são melhores para sua situação. Embora este artigo não substitua o aconselhamento fiscal, Espero que ajude a estabelecer uma base educacional para esforços de planejamento futuros. Confira nosso guia fiscal se tiver mais dúvidas ou precisar de ajuda.