3 benefícios de entender suas margens

Você está no negócio para obter lucro. Mas você não saberá quanto lucro está ganhando se não calcular a margem. Analisaremos os tipos mais comuns de margens de lucro e por que eles são tão importantes.
Margem, ou margem de lucro, é uma porcentagem usada para medir a lucratividade do seu negócio após as despesas serem deduzidas das receitas. Embora a receita forneça um bom indicador preliminar do desempenho de sua empresa, para determinar o lucro real da empresa, você também deve considerar suas despesas.

Antes de poder calcular qualquer margem contábil, você precisa obter as seguintes informações.

• Receita total: A receita total é a receita obtida com a venda de bens e serviços. A receita é calculada usando a seguinte fórmula de receita total:Receita total =(Preço médio por unidade/serviço vendido) x (Número de unidades vendidas). Certifique-se de não confundir receita com lucro.
• Custo das Mercadorias Vendidas: O custo das mercadorias vendidas é o custo de produção ou compra de estoque para revenda.
• Despesas operacionais: Suas despesas operacionais, como despesas gerais e administrativas, precisarão ser calculadas se você estiver calculando a margem de lucro líquido ou a margem operacional.

Todas essas informações são facilmente rastreadas em aplicativos de software de contabilidade e podem ser obtidas diretamente de sua demonstração de resultados. Se você estiver usando um sistema de contabilidade manual, poderá acessar as informações diretamente de seus livros contábeis.

Visão geral:o que são margens na contabilidade empresarial?

Margem refere-se a três tipos diferentes de margens de lucro, que exploraremos a seguir. Uma margem sempre mede a diferença entre a receita comercial e as despesas comerciais variáveis. Deve ser sempre apresentado em percentagem. Dependendo do tipo de margem que você está calculando, várias despesas podem ser incluídas ou excluídas do cálculo.

3 tipos de margem de lucro

Existem três margens de lucro comuns que os empresários calculam regularmente. Cada margem de lucro apresenta vantagens e desvantagens e pode proporcionar aos pequenos empresários a lucratividade básica do produto para uma visão mais abrangente do desempenho da empresa.

1. Margem de lucro bruto

A margem de lucro bruto mede a receita em relação ao custo das mercadorias vendidas. O objetivo da margem de lucro bruto é dar uma ideia de quão lucrativas são as operações comerciais sem incluir outras despesas. Para calcular sua margem de lucro bruto, primeiro você terá que calcular sua receita bruta junto com o custo das mercadorias vendidas para o período que está calculando.

A margem de lucro bruto é uma métrica fundamental para investidores e instituições financeiras, pois inclui apenas informações sobre operações comerciais e não despesas operacionais. A margem de lucro bruto é mais útil se calculada como uma porcentagem.

A fórmula da margem de lucro bruto é:

(Receita - Custo das Mercadorias Vendidas) ÷ Receita x 100 =Margem de Lucro Bruto %

Usando a demonstração de resultados abaixo, a margem de lucro bruto seria:

(US$ 500.000 - US$ 380.000) ÷ US$ 500.000 x 100 =24% de margem de lucro bruto

2. Margem de lucro líquido

A margem de lucro líquido leva o cálculo um passo além da margem de lucro bruto, incluindo outras despesas além do custo das mercadorias vendidas no cálculo. Para calcular sua margem de lucro líquido, primeiro você precisa determinar suas vendas totais. Em seguida, você precisará somar as seguintes despesas:

• custo dos produtos vendidos
• despesas operacionais
• despesa de juros
• despesa de imposto de renda

Você pode encontrar todos esses totais em uma demonstração de resultados, como a abaixo.



Depois de adicioná-los, o total precisará ser deduzido de suas vendas totais. Esse número produzirá seu lucro líquido, que é usado para calcular sua margem de lucro líquido.

Lucro Líquido ÷ Receita x 100 =Margem de Lucro Líquido

Usando os números da demonstração de resultados, calcularemos a margem de lucro líquido:

US$ 23.000 ÷ US$ 500.000 x 100 =4,6% de margem de lucro líquido

3. Margem de lucro operacional

A margem operacional ou margem de lucro operacional mede a proporção entre a receita operacional da sua empresa e o retorno sobre as vendas. Ao contrário da margem de lucro bruto e da margem de lucro líquido, que se concentram nas operações comerciais, a margem de lucro operacional se concentra nas despesas operacionais indiretas, como custos administrativos, salários e depreciação.

A receita operacional é calculada tomando a receita operacional encontrada em sua demonstração de resultados e dividindo-a pela receita total.

Receita Operacional ÷ Receita Total =Margem Operacional

Usando os números da demonstração de resultados, calcularemos a margem operacional:

US$ 40.000 ÷ US$ 500.000 x 100 =8% de Margem Operacional

Além dessas três margens usadas com frequência, algumas empresas também calculam a margem de contribuição, que mede o efeito das despesas variáveis ​​em relação aos totais de vendas.

3 benefícios de entender suas margens

Embora os cálculos sejam simples, as informações que eles fornecem não são. Existem vários benefícios que os proprietários de pequenas empresas podem obter ao conhecer suas margens.

1. Você poderá identificar áreas em que sua empresa está com dificuldades

Ao executar os três cálculos de margem discutidos, você poderá ter uma ideia muito melhor de onde sua empresa está prosperando e onde ela pode estar com dificuldades.

Por exemplo, se o índice de margem bruta para um produto for de 50%, mas apenas 21% em um segundo produto, convém gastar algum tempo determinando por que um produto está tendo um desempenho muito melhor do que outro. O mesmo princípio se aplica à margem de lucro líquido. Se sua margem de lucro líquido for muito baixa, isso pode ser um sinal de que você precisa reduzir despesas.

2. Você poderá definir melhores níveis de preços

Nem sempre é fácil definir níveis de preços. Às vezes, seu preço pode ser muito alto, resultando em vendas mais lentas. Outras vezes, se você definir seus preços muito baixos, acabará perdendo dinheiro. Conhecer suas margens pode ajudá-lo a calcular o markup, o que, por sua vez, permite definir preços mais precisos que manterão sua empresa competitiva.

3. Você conhecerá a saúde geral do seu negócio

As margens podem dizer muito a você e seus investidores, como se o custo das mercadorias vendidas é muito alto para os totais de receita, se as despesas operacionais estão consumindo seus lucros ou se as operações comerciais são bem-sucedidas em geral. Também pode ser benéfico comparar suas margens de lucro com negócios semelhantes para ver se você está no alvo ou se está lutando para permanecer lucrativo.

Limitações da fórmula de margem de lucro

O cálculo das margens de lucro é uma parte importante para determinar o desempenho da empresa, mas tem limitações, incluindo o seguinte:

• Limitações de comparação: Se você deseja comparar resultados em várias empresas, os índices de margem de lucro não são a melhor ferramenta, pois os resultados devem ser comparados apenas a empresas semelhantes. Por exemplo, se você possui uma empresa de software, deve comparar seus resultados com os de outras empresas de software, não com os de um grande varejista.
• Precisão dos dados: O cálculo da margem de lucro é tão bom quanto os números usados ​​para calculá-lo. Isso é particularmente importante se forem usados ​​cálculos manuais para chegar à sua margem de lucro. Esse problema pode ser resolvido usando um software de contabilidade. Embora o software de contabilidade não elimine a possibilidade de entrada imprecisa de dados, ele elimina problemas como entradas transpostas, cálculo incorreto de totais e até mesmo entradas perdidas.
• Falta de detalhes: Embora os resultados de seus cálculos de margem de lucro possam apontar para possíveis problemas em sua empresa, cabe a você determinar exatamente onde está o problema e tomar as medidas apropriadas para resolvê-lo.

Os proprietários de pequenas empresas devem sempre saber sua margem

Calcular suas margens é uma tarefa fácil e você deve calculá-las regularmente. Saber quais são suas margens é essencial se você está procurando investidores ou está interessado em obter um empréstimo.

Conhecer suas margens também pode ajudá-lo a identificar áreas problemáticas em suas operações de negócios, informar que você precisa controlar as despesas e pode até ajudá-lo a definir preços mais precisos para seus produtos ou serviços. Com todas essas vantagens, por que não começar a calcular suas margens hoje mesmo?