Um guia para pequenas empresas para calcular o capital de giro líquido

Conhecer seu capital de giro líquido (NWC) é uma parte importante da administração de um negócio. Se você não tem certeza do que é NWC ou como calculá-lo, nós explicamos.
O capital de giro líquido (NWC) é a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante do seu negócio. O capital de giro líquido é facilmente calculado usando a seguinte fórmula simples:

Ativo Circulante - Passivo Circulante =Capital de Giro Líquido

O capital de giro líquido oferece a você e a seus investidores uma boa visão geral da saúde financeira do seu negócio. Uma das fórmulas contábeis mais fáceis de calcular, mesmo os contadores iniciantes ficarão à vontade para calcular o NWC.

Visão geral:o que é capital de giro líquido (NWC)?

O capital de giro líquido, ou NWC, é a diferença entre os ativos circulantes de sua empresa e seus passivos circulantes. Para entender o impacto e a importância do NWC, primeiro você precisa entender os seguintes termos contábeis:

• Ativos atuais: Os ativos circulantes são considerados ativos de curto prazo porque podem ser rapidamente convertidos em dinheiro. Os ativos atuais incluem dinheiro, como suas contas de poupança e corrente, contas a receber, equivalentes de caixa, como investimentos de curto prazo e fundos do mercado monetário, estoque e quaisquer despesas pré-pagas. Embora equipamentos, prédios e terrenos sejam ativos, eles não são ativos circulantes porque não podem ser convertidos em dinheiro rapidamente.
• Passivos atuais: Passivos circulantes são obrigações de curto prazo, como contas a pagar, títulos a pagar e receita diferida. Cartões de crédito e empréstimos de curto prazo também são considerados passivos circulantes, pois vencem em um ano ou menos. Embora empréstimos imobiliários e hipotecas sejam considerados passivos de longo prazo, a parcela devida dentro do ano geralmente será incluída no passivo de curto prazo.

Como você calcula o capital de giro líquido?

Se você estiver usando um software de contabilidade, seus totais atuais de ativos e passivos podem ser retirados diretamente do seu balanço. Se você estiver registrando transações contábeis manualmente, precisará adicionar os saldos de conta apropriados em seu razão geral para chegar aos totais de ativos e passivos atuais.

Existem apenas três etapas necessárias para calcular o capital de giro líquido:

1. Calcular ativos atuais: Usando o exemplo de balanço patrimonial acima, você encontrará ativos circulantes incluídos na seção de ativos da empresa com caixa, equivalentes de caixa, contas a receber, estoque e investimentos de curto prazo, todos considerados ativos circulantes. Com base nos totais do balanço patrimonial, os ativos atuais totalizam US$ 149.000.
2. Calcular passivos atuais: O passivo circulante está localizado no balanço patrimonial na seção de passivos da empresa e patrimônio líquido. O passivo circulante inclui contas a pagar, títulos a pagar, despesas acumuladas e receita diferida. A folha de pagamento e o imposto sobre vendas a pagar também seriam incluídos no passivo circulante. Com base nos totais do balanço patrimonial, o passivo circulante totaliza US$ 47.000.
3. Calcular NWC: Agora que você tem seus saldos de ativos e passivos circulantes, está pronto para calcular o capital de giro líquido:

US$ 149.000 - US$ 47.000 =US$ 102.000

Os resultados indicam que sua empresa tem US$ 102.000 disponíveis para cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo.

Por que o capital de giro líquido é importante?

Como proprietário de uma empresa, você quer ter certeza de que sua empresa tem dinheiro suficiente para cobrir despesas de curto prazo, como aluguel e folha de pagamento. Conhecer o seu NWC também pode fornecer alguma garantia de que, caso algo catastrófico aconteça, você tem ativos de curto prazo suficientes disponíveis para uso em emergências.

Além disso, conhecer o seu NWC pode lhe dar a confiança necessária para investir em oportunidades adicionais de geração de renda, enquanto o uso do seu NWC também pode ser útil ao criar projeções financeiras.

Outra razão para calcular o capital de giro líquido regularmente é examinar as tendências ao longo do tempo. Seu NWC aumentou no ano passado ou está em uma tendência de queda? Saber como o seu NWC está tendendo facilita a tomada de decisões de negócios e investimentos informadas.

Uma tendência de alta indica que sua empresa está operando com eficiência e é capaz de cumprir suas obrigações financeiras atuais, enquanto uma tendência de queda pode sinalizar um problema de operações internas que precisa ser resolvido.

Qual ​​é um bom índice de capital de giro líquido?

Embora calcular seu capital de giro líquido seja importante, entender os resultados calculados é ainda mais importante. Então, como você sabe o que é um bom capital de giro líquido?

De um modo geral, qualquer NWC positivo indica que sua empresa está operando com eficiência e é capaz de cobrir suas obrigações financeiras imediatas, além de investir no crescimento dos negócios.

Se o seu NWC for zero, significa que você pode cumprir apenas as obrigações financeiras atuais, mas pode ter problemas para cumprir outras obrigações de curto prazo no futuro. Um NWC negativo pode ser motivo de alarme e geralmente indica que você precisará levantar fundos adicionais ou pedir dinheiro emprestado para que o negócio sobreviva.

Se você não tiver certeza do que é um bom NWC para o seu negócio, certifique-se de comparar seus resultados com negócios semelhantes em seu setor. Por exemplo, se você possui uma empresa de reparo de computadores, certifique-se de comparar apenas seus resultados do NWC com outros negócios de reparo de computadores.

Como aumentar o capital de giro líquido em seu negócio

Embora a redução de contas a receber ao receber pagamentos mais cedo possa ajudar no fluxo de caixa, isso não afetará diretamente seu NWC, pois os totais de contas a receber são incluídos no cálculo de ativos atuais. No entanto, existem algumas coisas que você pode fazer para aumentar seu capital de giro líquido, incluindo:

• Venda de ativos de longo prazo: Se você possui ativos de longo prazo que não estão sendo usados ​​no momento, muitos desejam considerar vendê-los por dinheiro. Isso fornecerá um impulso imediato ao seu NWC, aumentando seus ativos atuais.
• Refinanciar dívidas de curto prazo: Se você refinanciar sua dívida de curto prazo como dívida de longo prazo, ela não será mais considerada um passivo de curto prazo e será removida do seu NWC, pois não vencerá mais em menos de um ano.
• Gerencie melhor o inventário: Embora o estoque seja considerado um ativo atual, é mais valioso vendido do que em um depósito. Encontrar maneiras de aumentar as vendas ou gerenciar melhor seus níveis de estoque para evitar produtos em excesso pode afetar diretamente seu capital de giro líquido.

Conhecer seu capital de giro líquido é importante

Como proprietário de uma empresa, você sabe que existem vários índices contábeis que você pode calcular, mas um dos mais valiosos (e mais fáceis) para você ou seu contador usar é a fórmula de capital de giro líquido.

Se você puder criar um balanço, poderá calcular seu capital de giro líquido. Não espere para ser surpreendido; calcule esse número regularmente.