O que é um balanço patrimonial do ponto de vista de um empresário?

Um balanço patrimonial é uma das ferramentas mais úteis para um empresário, pois mostra a real saúde de uma empresa. É uma das três demonstrações financeiras que, juntas, podem fornecer uma imagem da situação financeira geral do seu negócio e ajudar a avaliá-la. As outras duas demonstrações financeiras são a demonstração do fluxo de caixa e a demonstração de lucros e perdas, que às vezes pode ser chamada de demonstração de resultados.

Não é demais enfatizar que manter a regularidade na produção e análise de balanços é crucial para as empresas, pois 29% de todos os negócios falham devido à falta de dinheiro – um problema que pode ser resolvido antecipadamente comparando ativos e passivos atuais. Esperamos que você possa utilizar o poder único dos balanços para garantir o crescimento e o sucesso do seu negócio!

Então, vamos dar uma olhada mais de perto no que é um balanço patrimonial e quais informações úteis você pode aprender com ele como proprietário de uma empresa.

Como é formado o balanço patrimonial na contabilidade:definição e exemplos

O balanço patrimonial fornece uma visão geral da saúde financeira de uma empresa em um curto período de tempo específico. É por isso que é importante comparar constantemente o novo com os relatórios anteriores para ver o quadro completo.

Quem pode preparar um balanço simples:

• Gerente da empresa
• Contador externo
• Proprietário

Só não se esqueça de automatizar o processo!

O balanço patrimonial é formado por meio de um sistema de escrituração de partidas dobradas, sendo todas as transações registradas em pelo menos duas contas diferentes. O que isso significa é que cada transação tem ambos:uma entrada positiva e uma negativa correspondente. Cada entrada tem seu crédito e débito correspondente.

Ao manter os registros, todas as transações registradas devem estar em equilíbrio de acordo com a seguinte fórmula:

Ativos =Passivo + Patrimônio líquido

Nesse balanço, ativos representam todas as coisas que a empresa possui e tem que pagar, responsabilidades representam o dinheiro emprestado e o patrimônio líquido é o dinheiro retirado dos investidores.

Se alguma coisa na equação não corresponder ou equilibrar, isso indica que você provavelmente cometeu um erro ao registrar uma ou várias transações ou entradas.

📌 Dê uma olhada em um exemplo de balanço patrimonial

Aqui está a aparência de um balanço patrimonial de amostra, em um formato de balanço patrimonial adequado (contabilidade do Synder):





Vamos nos aprofundar em cada um dos componentes.

O que são ativos no balanço patrimonial?

Ativos são as coisas que uma empresa possui. O dinheiro na conta bancária, o estoque de produtos acabados, os aluguéis/aluguéis do espaço de escritório e outros equipamentos são os mais importantes.

Eles são divididos em atuais ativos — podem ser convertidos em dinheiro em 1 ano ou menos:

• Caixa e equivalentes de caixa (letras do tesouro e certificados de depósito de curto prazo);
• Títulos negociáveis ​​(títulos de ações e títulos de dívida);
• Conta a receber (o que o cliente deve à empresa);
• Inventário;
• Despesas preparadas (seguro, aluguel, etc.).

E não atual (longo prazo) ativos — não podem ser convertidos em dinheiro:

• Investimentos de longo prazo;
• Ativos fixos (terrenos, máquinas, equipamentos etc.);
• Ativos intangíveis (propriedade intelectual e fundo de comércio).

O que são Passivos no balanço patrimonial?

Um passivo é uma dívida que uma empresa deve a outra pessoa. Em um balanço patrimonial típico, a principal distinção entre passivos e ativos é que ativos ter um 'valor em dólares ’ e responsabilidades tem um 'quantidade .'

Passivos são o dinheiro que uma empresa tem que devolver a terceiros. Eles consistem em atuais (com vencimento em um ano:contas a pagar, impostos, folha de pagamento, pagamentos com cartão de crédito) e longo prazo passivos (após um ano:empréstimos pendentes menos os pagamentos atuais, hipotecas).

📌 Tenha em mente que alguns passivos são considerados fora do balanço, então você não conseguiu encontrá-los nos relatórios. Os itens fora do balanço são normalmente aqueles que não são de propriedade ou são uma obrigação direta da empresa.

O que é patrimônio líquido?

Uma participação no capital significa a participação acionária em uma empresa que pertence a outras pessoas . Representa a participação nos lucros gerados pela empresa. Ao calcular a participação de uma empresa no patrimônio líquido, não é o lucro líquido da empresa, mas o fluxo de caixa operacional do negócio, que é o valor que sobra após o pagamento das despesas necessárias – contas a pagar, salários e investimentos, entre outras coisas.

O patrimônio líquido pode incluir:

• ganhos retidos
• ações ordinárias
• ações em tesouraria
• capital integralizado

📌 Se o patrimônio líquido for positivo, significa que a empresa tem ativos suficientes para cobrir seus passivos, mas se for negativo, os passivos da empresa excedem seus ativos.

Como um balanço patrimonial pode ajudar você como empresário?

⭐️ Ele esclarece os riscos que você pode enfrentar e mostra os resultados positivos

Um dos benefícios mais significativos de manter um balanço sucinto na contabilidade vem de seu conteúdo, que é principalmente ter os dois ativos e responsabilidades Em um lugar. Tanto os ativos atuais quanto os de longo prazo falam sobre a capacidade de uma empresa de gerar caixa e manter suas operações funcionando. Dívidas, tanto de curto quanto de longo prazo, ajudam a priorizar as obrigações que uma empresa tem. O ideal seria ter mais ativos do que passivos. , o que sinalizaria um patrimônio líquido positivo.

Ao comparar o ativo circulante e o passivo circulante em seu balanço, você pode ver se o negócio é capaz de cobrir suas obrigações imediatas. Se o passivo circulante exceder o dinheiro que você tem disponível, isso mostra que sua empresa pode precisar buscar capital de giro externo.

Você também pode ver em um balanço quando os níveis de dívida se tornam insustentáveis. Isso acontece quando há muita dívida em seu saldo em comparação com os ativos atuais existentes e pode levar à inadimplência nos pagamentos da dívida ou à declaração de falência.

Uma regra prática, que é bom ter em mente, é que, se a relação entre ativos e passivos for menor que 1 para 1 , a empresa corre o risco de falir, então para você, como empresário, isso significará que algumas melhorias estratégicas são necessárias para estabilizar a saúde financeira da empresa.

⭐️ Ele aumenta sua confiabilidade aos olhos de investidores e credores

Uma grande vantagem do balanço patrimonial é que ele permite que pessoas de fora da sua empresa entendam muito rapidamente sua condição financeira, sem que você precise persuadir ninguém. Os números falarão por si.

Na verdade, a maioria dos credores exige um balanço patrimonial para determinar a saúde financeira de uma empresa e sua credibilidade. Investidores em potencial também podem usá-lo para entender onde seu financiamento vai acabar e quando eles podem esperar ser reembolsados ​​(para isso, é importante ser capaz de mostrar sua capacidade de pagar suas obrigações comerciais no prazo e na medida certa ).

Ao atualizar um balanço patrimonial (importante observar aqui que isso precisa ser feito com regularidade e um balanço contábil sempre precisa ser titulado com uma data, pois mostra a saúde de um negócio para um determinado período de tempo ), mostra sua capacidade contínua de receber pagamentos e pagar dívidas. Ele também mostra aos credores que você tem um histórico de gerenciamento bem-sucedido de ativos e passivos. Ao solicitar empréstimos, você pode usar um simples balanço patrimonial para mostrar aos credores que é muito provável que você pague suas dívidas no prazo.

Na verdade, um balanço patrimonial cuidadosamente mantido pode ser descrito como a ferramenta mais poderosa que pode ser usada para demonstrar que uma empresa pode ser confiável.

⭐️ Ele fornece índices exclusivos que demonstram a saúde de uma empresa a qualquer momento

Existem certas técnicas que podem ser usadas para analisar um balanço patrimonial com mais detalhes. O principal é o rácio financeiro análise, que é descrita em detalhes aqui. A análise de proporção, em resumo, é um método quantitativo de obter informações sobre liquidez , rentabilidade , e eficiência operacional comparando suas principais demonstrações financeiras, como a demonstração do resultado e o balanço patrimonial.

Entre alguns outros índices que podem ser usados ​​estão o relação dívida/capital próprio , que pode fornecer uma boa noção da condição financeira da empresa . Mais informações sobre essa proporção podem ser obtidas aqui. Normalmente, esses índices precisam de mais do que apenas o balanço patrimonial, muitas vezes também são necessárias demonstrações de resultados.

Coisas como taxas de atividade concentram-se principalmente em contas correntes para mostrar como a empresa gerencia seu ciclo operacional (este relatório inclui contas a receber, estoque e contas a pagar ).

Em geral, esses e outros índices aceitos podem fornecer ainda mais informações sobre a eficiência operacional da empresa do que apenas um balanço patrimonial, mas até mesmo ter um balanço patrimonial bem mantido e a prática de analisá-lo regularmente pode ser uma ótima maneira para os negócios. proprietários de qualquer tipo de negócio para ficar no topo de suas operações.

Demos uma olhada mais profunda em uma parte vital do negócio:o balanço. Discutimos em detalhes os principais fatores que são um bom ponto de partida para avaliar o balanço patrimonial do seu negócio e como tomar decisões melhores e mais informadas.

No entanto, apesar desses insights importantes, não devemos esquecer que o balanço patrimonial é apenas uma parte de uma auditoria financeira completa. Além de revisar o estado atual das coisas, você também deve avaliar o passado :para saber quais fatores mais afetam seu balanço, você precisa ir mais fundo.