O que é imposto progressivo?

Um imposto progressivo é um sistema tributário que aumenta as taxas à medida que a renda tributável aumenta. Geralmente é segmentado em faixas de impostos que progridem para taxas sucessivamente mais altas. Por exemplo, uma taxa de imposto progressiva pode passar de 0% a 45%, dos colchetes mais baixos e mais altos, à medida que o valor tributável aumenta. Em um sistema tributário progressivo, a taxa marginal de imposto do contribuinte é maior do que sua taxa média de imposto.

Vários métodos fiscais que os governos podem usar incluem progressivo, regressivo, digressivo, ou proporcional. O sistema tributário progressivo é aquele em que a carga tributária aumenta conforme o rendimento tributável. Demonstrativo financeiro pessoalA demonstração financeira pessoal é um documento ou conjunto de documentos que descreve a posição financeira de um indivíduo em um determinado momento. aumenta. Em alguns casos, existe um valor mínimo isento de impostos quando os indivíduos que ganham menos do que o valor mínimo tributável declarado não são responsáveis ​​por quaisquer pagamentos às autoridades fiscais.

Resumo

• Um imposto progressivo é um sistema tributário que aumenta as taxas à medida que a renda tributável aumenta.
• Exemplos de imposto progressivo incluem imposto de renda de investimento, imposto sobre os juros ganhos, ganhos de aluguel, imposto de propriedade, e créditos fiscais.
• O oposto do sistema progressivo é a taxa de imposto regressiva, em que o passivo fiscal reduz à medida que o valor tributável aumenta.

Exemplos de imposto progressivo

Imposto de renda de investimento: Estes são impostos sobre atividades geradoras de renda de investimento. Eles tendem a impactar aqueles com dinheiro em excesso que economizam e se envolvem em investimentos.

Imposto sobre os juros ganhos: Os juros são obtidos de poupanças ou investimentos, e é considerada receita passivaRenda passivaRenda passiva é qualquer dinheiro ganho de uma maneira que não requeira muito esforço. Dito isto, existem algumas idéias de geração de renda passiva que exigem.

Ganhos de aluguel: Embora haja uma chance de deduzir todos os custos associados às operações de construção, uma vez que eles estão prontos, este é um tipo de imposto muito progressivo, uma vez que visa aqueles que investem em imóveis para locação.

Imposto de propriedade: Esta é uma forma de imposto cobrado sobre os bens dos falecidos. Normalmente se aplica quando o valor do espólio do falecido está acima de um determinado valor, conforme definido pelo governo.

Créditos fiscais: Esses são benefícios e vantagens concedidos aos cidadãos menos afortunados pelo governo para economizar algum dinheiro. Eles são muitos e podem incluir crédito de imposto de renda auferido, crédito fiscal para idosos e deficientes, crédito de imposto da criança, ou crédito de contribuição de poupança para aposentadoria.

Vantagens do imposto progressivo

• Há uma distribuição adequada da carga tributária. Aqueles com ombros financeiros mais largos carregam o fardo mais pesado.
• Há uma redução no valor dos impostos para os menos afortunados na sociedade para garantir que sua carga tributária não seja paralisante.
• O governo arrecada mais receita tributária, em comparação com um sistema tributário proporcional.

Sistema tributário progressivo vs regressivo

O oposto do sistema progressivo é a taxa de imposto regressiva, em que o passivo fiscal reduz à medida que o valor tributável aumenta. Independentemente da taxa usada, o governo pretende cobrar dinheiro dos cidadãos. Depois de juntar todo o dinheiro, pode fornecer bens e serviços públicos, como infraestrutura e saúde.

Exemplo

Valor tributável ($) Imposto proporcional (%) Imposto progressivo (%) Imposto regressivo (%) Imposto Digressivo (%) 10, 0001410201020, 0001415181230, 0001420161440, 0001425121650, 00014301016> 50, 0001435916

Do exemplo acima, pode-se ver que sob o sistema tributário progressivo, o passivo fiscal aumenta com a receita. Se tomarmos o exemplo de uma pessoa que ganha $ 70, 000 por ano, então, sua responsabilidade tributária será calculada da seguinte forma no sistema tributário progressivo:

• Os primeiros $ 10, 000 a 10% =$ 1, 000
• O segundo $ 10, 000 a 15% =$ 1, 500
• O terceiro $ 10, 000 a 20% =$ 2, 000
• O quarto $ 10, 000 a 25% =$ 2, 500
• O quinto $ 10, 000 a 30% =$ 3, 000
• O excesso de $ 20, 000 a 35% =$ 7, 000
• A responsabilidade tributária total será de $ (1, 000 + 1, 500 + 2, 000 + 2, 500 + 3, 000 + 7, 000) =$ 17, 000

Observação: Qualquer valor acima de $ 50, 000 é tributado a uma taxa fixa de 35%.

Entre os sistemas de taxas de impostos usados ​​para calcular a responsabilidade tributável de um indivíduo ou uma empresa, a taxa de imposto progressiva é considerada por muitos como a melhor, uma vez que sobrecarrega mais aqueles com rendimentos mais elevados. Sob este sistema, a taxa média de imposto é menor que a taxa marginal de imposto. Isso pode ser explicado com mais detalhes, referindo-se ao mesmo exemplo:

A responsabilidade tributária total é de $ 17, 000 sobre uma renda tributável de $ 70, 000. Isso implica que a taxa média de imposto será de $ (17, 000/70, 000) =24,3%. A partir dos cálculos, é evidente que a taxa média de imposto de 24,3% é inferior à taxa marginal de 35%.

Lembre-se de que o sistema tributário progressivo visa obter mais dinheiro das pessoas com alta renda. O governo também usa outras medidas progressivas para tentar reduzir ao máximo a desigualdade de renda. Algumas das medidas progressivas que o governo pode colocar em prática incluem a imposição de um imposto sobre a propriedade ou mesmo a tributação pesada de commodities de luxo, ao mesmo tempo em que isenta produtos essenciais de impostos.

A visão dos economistas sobre as taxas de imposto progressivas

A economia de um país se desenvolve por meio de investimentos. A maior parte do tempo, o restante da renda após o consumo é o que é investido. Em uma economia eficiente, a poupança deve equivaler aos investimentos. O que isso significa é que depois que uma pessoa consome parte de sua renda, em vez de manter o equilíbrio em um estado improdutivo, pode ser colocado em uma atividade geradora de renda.

O caso pode não ser exatamente assim em um sistema tributário progressivo, uma vez que aqueles com mais são tributados com mais peso. Isso os deixa com menos renda disponível e também podem não ter o incentivo para otimizar sua produtividade, uma vez que a renda marginal é tributada a uma taxa marginal extremamente alta. Isso pode levar a um nível reduzido de investimento, o que pode ter um efeito prejudicial na economia como um todo a longo prazo.

Do ponto de vista de quem se beneficia de impostos progressivos , seu poder de compra se torna mais forte. Também, aumenta a demanda por certas commodities subsidiadas ou integrantes das commodities básicas. Esses dois fatores podem promover o crescimento e o desenvolvimento em áreas que, de outra forma, seriam difíceis de estimular.

O efeito de um imposto progressivo sobre o crescimento econômico pode ter duas interpretações, dependendo da sua escola de pensamento. Os economistas clássicos acreditam que o crescimento econômicoCrescimento econômicoCrescimento econômico é um termo amplo que descreve o processo de aumento do produto interno bruto (PIB) real de um país. O crescimento deve seguir um curso natural sem intervenção governamental, enquanto os keynesianos acreditam nos gastos do governo para estimular o crescimento econômico.

Impacto da inflação em um sistema tributário progressivo

A inflação é um estado em que os níveis de preços de bens e serviços continuam aumentando sem uma mudança positiva correspondente nos padrões de vida. Reduz o poder de compra do dinheiro e também o valor dos investimentos. Assim, durante a inflação, aqueles afetados por taxas de imposto progressivas pagam mais do que o valor adequado inicialmente definido para eles.

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