Como as ações são tributadas? Entendendo os Ganhos de Capital

Como investidor, você gasta muito tempo pesquisando e planejando cuidadosamente seus investimentos. Jogue suas cartas corretamente e você poderá gerar lucros significativos com seu portfólio de ações. Mas como qualquer renda que você recebe, você terá que pagar impostos. Como as ações são tributadas? Nosso guia rápido explicará as diretrizes de tributação do mercado de ações para que você possa maximizar seus ativos e cumprir a legislação tributária.

O que é imposto sobre ganhos de capital?

Quando você vende um ativo, como ações, imóveis ou outros objetos de valor, os lucros que recebe são conhecidos como “ganhos de capital”. Calcular seus ganhos de capital líquido no mercado de ações é bastante simples:basta subtrair seu preço de venda do preço de compra para determinar seu lucro.

Historicamente, o IRS não fazia uma distinção funcional entre ganhos de capital de curto e longo prazo, o que significa que todos os lucros eram tributados à sua alíquota ordinária. Isso mudou em 2018 com a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA), que distinguiu entre ganhos de capital de curto e longo prazo e introduziu faixas de impostos exclusivas para ganhos de capital de longo prazo.

Imposto sobre ganhos de capital de curto prazo

Se você possui suas ações há menos de um ano, todos os lucros recebidos são tributados de acordo com sua taxa de imposto normal. Atualmente, os contribuintes enquadram-se num dos sete diferentes escalões de IRS, cujas taxas de imposto variam entre 0% e 37%. Os day traders e swing traders devem estar especialmente atentos aos impostos sobre ganhos de capital de curto prazo, uma vez que essas estratégias dependem de negociações de ações feitas em um curto período de tempo.

Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo

As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo podem realmente ser um pouco mais baixas, o que pode incentivar os investidores do mercado de ações a jogar o jogo longo. Ganhos de capital de longo prazo são tributados em 0%, 15% ou 20%. A taxa exata dependerá de dois fatores críticos:seu status de arquivamento e a quantidade de lucro que você ganha.

Como as ações são tributadas?:Dividendos

Algumas empresas distribuem uma parte de seus lucros aos seus acionistas na forma de dividendos. Este rendimento também é tributável. O IRS identifica dois tipos de dividendos. Os dividendos não qualificados (às vezes chamados de “dividendos ordinários”) são tributados à sua taxa de imposto ordinária. Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo do seu status de depósito, bem como de sua renda tributável total. Os dividendos devem atender a critérios muito rigorosos do IRS para serem considerados “qualificados”, e aqueles que não atenderem a esses critérios serão tributados à sua taxa de imposto normal.

Guia de tributação do mercado de ações

Como você sabe em qual faixa de imposto você se enquadra? A faixa de imposto exata em que você se enquadra depende do seu status de arquivamento, bem como da renda que você gera. Abaixo, forneceremos um guia rápido para ajudá-lo a encontrar a faixa de imposto em que você pode se enquadrar se estiver sujeito a um imposto sobre ganhos de capital de longo prazo ou receber receita de dividendos qualificados. Basta localizar seu status de depósito e sua faixa de imposto será baseada em sua renda tributável total.

Único

Adultos solteiros se enquadram nas seguintes faixas de impostos com base no valor que recebem de ganhos de capital ou dividendos:

• Até US$ 40.000:0%
• US$ 40.001 a US$ 445.850:15%
• Mais de US$ 445.850:20%

Uma vez que “solteiro” pode ser aplicado àqueles que foram divorciados ou viúvos, esta categoria pode ser relevante para aqueles que vendem suas ações durante seus anos de aposentadoria após perderem ou se separarem de um cônjuge.

Chefe de família

Chefe de Família (HOH) geralmente se refere àqueles que são solteiros, mas têm dependentes e/ou parentes residentes, e pagam mais da metade das despesas domésticas. Esses indivíduos se enquadram nas seguintes faixas:

• Até US$ 54.100:0%
• US$ 54.101 a US$ 473.750:15%
• Mais de US$ 473.750:20%

A CNBC informa que os contribuintes que arquivam como “chefe de família” têm direito a uma dedução padrão 50% maior do que aqueles que arquivam como “solteiros”, tornando esta uma estratégia valiosa para aqueles que atendem aos critérios de arquivamento.

Declaração de casados ​​em conjunto

Casais casados ​​veem um salto substancial na faixa associada a cada faixa de imposto:

• Até US$ 80.800:0%
• US$ 80.801 a US$ 501.600:15%
• US$ 501.600:20%

Isso se soma aos incentivos fiscais já existentes associados aos casais que arquivam em conjunto, tornando vantajoso o arquivamento com um cônjuge.

Casado Arquivando Separadamente

Os casais terão mais vantagens se fizerem o pedido em conjunto, mas pode haver algumas circunstâncias em que faz sentido fazer o pedido separadamente, como se você quiser aproveitar os créditos e deduções ou se um dos cônjuges tiver uma grande dívida. Esses indivíduos se enquadram nas seguintes faixas:

• Até US$ 40.400:0%
• US$ 40.001 a US$ 250.800:15%
• Mais de US$ 250.801:20%

Observe que esse status de arquivamento oferece o menor benefício, por isso é importante arquivar separadamente apenas se outras dívidas e deduções superarem os benefícios de arquivar em conjunto.

Como posso reduzir minha dívida fiscal?

Investidores experientes devem procurar maneiras de reduzir sua dívida fiscal geral. Existem três estratégias gerais que você pode considerar para minimizar seus pagamentos anuais de impostos.

Jogue o Longo Jogo

Como vimos, os ganhos de capital de longo prazo tendem a ser tributados a uma alíquota menor do que seus equivalentes de curto prazo. Manter seus ativos por mais de um ano pode classificá-los como ganhos de longo prazo, o que pode colocá-lo em uma faixa de imposto mais baixa.

Compensação de Ganhos com Perdas de Capital de Investimento

Seu “ganho de capital líquido” é a diferença entre seus ganhos de capital e perdas de capital. Às vezes, suas perdas excederão seus ganhos. Quando isso acontece, você pode deduzir a diferença em sua declaração de imposto, até $ 3.000 por ano.

Confie em uma conta com vantagens fiscais

Algumas contas de investimento oferecem vantagens fiscais. Um IRA tradicional, por exemplo, permitirá que você colete dividendos e ganhos de capital com base em impostos diferidos, e um Roth IRA será isento de impostos. Você também não pagará impostos sobre qualquer crescimento proveniente de um 401(k), desde que mantenha o dinheiro em sua conta.

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